2014《經(jīng)濟(jì)法》高頻考點(diǎn)：公司債券

　　【小編導(dǎo)言】我們一起來(lái)學(xué)習(xí)2014《經(jīng)濟(jì)法》高頻考點(diǎn)：公司債券,。本考點(diǎn)屬于《經(jīng)濟(jì)法》第七章證券法律制度第四單元公司債券的內(nèi)容。

　　【考頻分析】：

　　考頻：★★★

　　【內(nèi)容導(dǎo)航】：

　　一,、公司債券的發(fā)行

　　二、公司債券的上市

　　三,、證券的承銷(xiāo)

　　【高頻考點(diǎn)】：公司債券

　　一,、公司債券的發(fā)行(2006年案例分析題、2009年多選題,、2012年多選題)

　　1.發(fā)行條件(包括但不限于)

　　(1)股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于3000萬(wàn)元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于6000萬(wàn)元;

　　(2)本次發(fā)行后累計(jì)債券余額不超過(guò)最近一期期末凈資產(chǎn)的40%(金融類(lèi)公司除外);

　　(3)最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息;

　　(4)募集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策;

　　(5)債券的利率不得超過(guò)國(guó)務(wù)院限定的利率水平,。

　　2.不得發(fā)行公司債券的情形

　　(1)前一次公開(kāi)發(fā)行的公司債券尚未募足;

　　(2)對(duì)已公開(kāi)發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí),，且仍處于繼續(xù)狀態(tài);

　　(3)違反規(guī)定,，改變公開(kāi)發(fā)行公司債券所募集資金的用途;

　　(4)最近36個(gè)月內(nèi)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件存在虛假記載，或者公司存在其他重大違法行為;

　　(5)本次發(fā)行申請(qǐng)文件存在虛假記載,、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏;

　　(6)嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形,。

　　3.核準(zhǔn)和發(fā)行(2012年案例分析題)

　　發(fā)行公司債券，可以申請(qǐng)一次核準(zhǔn),，分期發(fā)行,。自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，公司應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)首期發(fā)行,，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在24個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢。超過(guò)核準(zhǔn)文件限定的時(shí)效未發(fā)行的,，須重新經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后方可發(fā)行,。首期發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總發(fā)行數(shù)量的50%，剩余各期發(fā)行的數(shù)量由公司自行確定,，每期發(fā)行完畢后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案,。

　　4.債券持有人會(huì)議(2013年單選題)

　　有下列情況的，應(yīng)當(dāng)召開(kāi)債券持有人會(huì)議：

　　(1)擬變更債券募集說(shuō)明書(shū)的約定;

　　(2)擬變更債券受托管理人;

　　(3)公司不能按期支付本息;

　　(4)公司減資,、合并,、分立、解散或者申請(qǐng)破產(chǎn);

　　(5)保證人或者擔(dān)保物發(fā)生重大變化;

　　(6)發(fā)生對(duì)債券持有人權(quán)益有重大影響的事項(xiàng),。

　　5.公司債券的擔(dān)保

　　(1)擔(dān)保范圍包括公司債券的本金及利息,、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用,。

　　(2)以保證方式提供擔(dān)保的,，應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任保證，且保證人資產(chǎn)質(zhì)量良好,。

　　(3)設(shè)定財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的,，擔(dān)保財(cái)產(chǎn)權(quán)屬應(yīng)當(dāng)清晰，尚未被設(shè)定擔(dān)�,；蛘卟扇”Ｈ�措��,，且擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的價(jià)值經(jīng)有資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估不低于擔(dān)保金額。

　　二,、公司債券的上市

　　1.上市條件

　　(1)公司債券的期限為1年以上;

　　(2)公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬(wàn)元;

　　(3)符合法定的公司債券發(fā)行條件,。

　　2.暫停上市

　　(1)公司有重大違法行為;

　　(2)公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件;

　　(3)公司債券所募集資金不按照核準(zhǔn)的用途使用;

　　(4)未按照公司債券募集辦法履行義務(wù);

　　(5)公司最近2年連續(xù)虧損。

　　三,、證券的承銷(xiāo)(2006年案例分析題)

　　【解釋】證券的承銷(xiāo)適用于股票和公司債券的發(fā)行,。

　　1.向不特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行的證券票面總值超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)由承銷(xiāo)團(tuán)承銷(xiāo)。

　　2.證券的代銷(xiāo),、包銷(xiāo)期限最長(zhǎng)不得超過(guò)90日,。

　　3.證券公司在代銷(xiāo)、包銷(xiāo)期內(nèi),，對(duì)所代銷(xiāo),、包銷(xiāo)的證券應(yīng)當(dāng)保證先行出售給認(rèn)購(gòu)人，證券公司不得為本公司預(yù)留所代銷(xiāo)的證券和預(yù)先購(gòu)入并留存所包銷(xiāo)的證券,。

　　4.股票發(fā)行采用代銷(xiāo)方式,，代銷(xiāo)期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量“70%”的,，為發(fā)行失敗;發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還股票認(rèn)購(gòu)人,。

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