表現(xiàn)

①公司生產(chǎn)經(jīng)營違反了相關(guān)法律法規(guī)或其他規(guī)定,、流程手續(xù)、資質(zhì)要求等,，可能導(dǎo)致公司遭受法律制裁,、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽(yù)損失

②公司面臨外部訴訟糾紛時,，未能積極妥善應(yīng)對,，或由于應(yīng)訴行為不當(dāng)，可能導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)潛在利益損失

應(yīng)對

①公司管理層應(yīng)根據(jù)企業(yè)的風(fēng)險管理流程設(shè)計(jì)風(fēng)險管理制度,，建立法律合規(guī)問責(zé)和處罰制度,，如規(guī)定違法違規(guī)當(dāng)事人與所屬上級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)共同承擔(dān)違法違規(guī)責(zé)任。完善監(jiān)控機(jī)制,，制定糾正和預(yù)防措施,，持續(xù)改進(jìn)法律合規(guī)管理體系的有效性

②企業(yè)應(yīng)配置專業(yè)的法務(wù)人員，建立法律管理相關(guān)的制度規(guī)范及符合企業(yè)核心利益的應(yīng)對策略,，各相關(guān)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行制度規(guī)范,。企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視事后評估，透過案件處理,，分析企業(yè)經(jīng)營管理的現(xiàn)實(shí)和潛在風(fēng)險,，提出防范建議，提升企業(yè)法律糾紛案件管理的附加值,，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益最大化

表現(xiàn)

①企業(yè)管理層未引導(dǎo)員工建立正確的價值觀，員工或其他利益相關(guān)者的潛在不道德行為,，可能導(dǎo)致企業(yè)聲譽(yù)受到負(fù)面影響

②公司管理層未識別出舞弊的高風(fēng)險崗位并對其風(fēng)險進(jìn)行控制,，可能導(dǎo)致公司面臨直接的經(jīng)濟(jì)損失或?qū)拘蜗螽a(chǎn)生負(fù)面影響

應(yīng)對

①企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定員工職業(yè)道德規(guī)范，并定期組織培訓(xùn),，要求員工確認(rèn)知曉程度,，關(guān)注潛在的利益沖突行為，并展開調(diào)查,，以確保企業(yè)在法律規(guī)范下經(jīng)營運(yùn)作

②企業(yè)應(yīng)制定廉潔及反舞弊管理措施,，有效防范管理層違規(guī)決策、挪用企業(yè)資金,、貪污企業(yè)資產(chǎn),、收受賄賂等行為，防范員工或合作伙伴的潛在違法行為，避免給企業(yè)帶來直接經(jīng)濟(jì)損失或?qū)ζ髽I(yè)形象產(chǎn)生負(fù)面影響

表現(xiàn)

①企業(yè)未能有效識別進(jìn)口產(chǎn)品在出口海關(guān),、出口國可能遇到的監(jiān)管要求,，或者未能準(zhǔn)確理解政府貿(mào)易規(guī)定、海關(guān)規(guī)定,，可能導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失或交易失敗

②企業(yè)未能識別和防范反商業(yè)賄賂,、反壟斷、反不正當(dāng)競爭等市場交易行為監(jiān)管要求,，可能導(dǎo)致企業(yè)面臨潛在的合規(guī)風(fēng)險

③企業(yè)未能識別和防范由于違反國家和勞動保障機(jī)構(gòu)制定的相關(guān)法規(guī)（包括個人所得稅,、薪酬、休假,、反歧視等）,，可能導(dǎo)致企業(yè)面臨人事合規(guī)帶來的風(fēng)險

④對于上市公司，企業(yè)未能識別和防范證券監(jiān)督管理要求,，如證券交易所的股票交易規(guī)則及內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)等,，可能導(dǎo)致企業(yè)面臨潛在的合規(guī)和法律風(fēng)險

⑤企業(yè)未能識別并遵守國家健康、安全和環(huán)保方面的法律與規(guī)范,；未對員工提供適當(dāng)?shù)陌踩?、環(huán)保意識培訓(xùn)；安全管理體系不健全,，或相關(guān)管理制度無法有效執(zhí)行,；缺少突發(fā)事件報告體系，可能導(dǎo)致企業(yè)財產(chǎn)損失

⑥企業(yè)未能按時向稅務(wù)機(jī)關(guān),、工商機(jī)關(guān)等提交稅務(wù)報告,、年檢報告等資料，受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查批評或處罰,，可能導(dǎo)致企業(yè)信用及聲譽(yù)受損

⑦企業(yè)未能有效篩選或識別商業(yè)伙伴的不合規(guī)行為,，可能導(dǎo)致企業(yè)遭受行政處罰，造成經(jīng)濟(jì)或聲譽(yù)損失以及其他負(fù)面影響

應(yīng)對

①企業(yè)應(yīng)關(guān)注政府貿(mào)易的監(jiān)管要求,，識別和防范違反政府貿(mào)易規(guī)定,、海關(guān)規(guī)定、地緣政治規(guī)則和跨國交易帶來的潛在合規(guī)風(fēng)險,，在交易前要收集大量的信息,，明確交易過程中的不確定因素，對可能存在的風(fēng)險做基本預(yù)判,，并制定相應(yīng)的應(yīng)對方案

②企業(yè)應(yīng)關(guān)注反商業(yè)賄賂,、反壟斷、反不正當(dāng)競爭等市場交易行為的監(jiān)管要求,，收集法律規(guī)定及各國際組織的規(guī)章條文,，制定符合國內(nèi)外標(biāo)準(zhǔn)的反商業(yè)賄賂、反壟斷,、反不正當(dāng)競爭等制度體系,，使企業(yè)內(nèi)部工作人員能夠根據(jù)制度及時了解并有效執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部合規(guī)機(jī)制

③企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格招聘程序，加強(qiáng)對勞動者入職審查,，建立并執(zhí)行合法合規(guī)的勞動合同管理制度,、合理的工資結(jié)構(gòu)，制定符合實(shí)際的績效考核機(jī)制,，規(guī)避人事合規(guī)風(fēng)險給企業(yè)帶來的糾紛

④企業(yè)應(yīng)關(guān)注證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求,，建立完善的證券業(yè)務(wù)制度規(guī)范，對執(zhí)業(yè)行為的合規(guī)性進(jìn)行審查監(jiān)督,，強(qiáng)化崗位制約和監(jiān)督,，嚴(yán)格限定不同崗位人員的操作權(quán)限，降低因違規(guī)操作給企業(yè)帶來風(fēng)險的可能性

⑤企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī),，建立完善的安全管理體系,，對突發(fā)事件制定相關(guān)的應(yīng)急預(yù)案；定期組織員工培訓(xùn),，加強(qiáng)員工的安全,、環(huán)保意識，提升員工自身能力,，使勞動生產(chǎn)在保證勞動者健康,、企業(yè)財產(chǎn)不受損失、人民生命安全的前提下順利進(jìn)行

⑥企業(yè)應(yīng)時刻關(guān)注政府監(jiān)管要求,，嚴(yán)格按照要求報送稅務(wù)報告,、年檢報告等。加強(qiáng)對財稅風(fēng)險的監(jiān)控,，評估預(yù)測財稅風(fēng)險,，并指定相應(yīng)的應(yīng)對方案，防范企業(yè)因財稅風(fēng)險而受到監(jiān)管處罰

⑦企業(yè)應(yīng)逐步建立商業(yè)伙伴的合規(guī)風(fēng)險管控機(jī)制,，重點(diǎn)關(guān)注與各類商業(yè)伙伴的合作義務(wù)以及責(zé)任相關(guān)的合規(guī)義務(wù)履行能力和履行情況,，根據(jù)合作類型（如供應(yīng)商、客戶,、投資伙伴和其他商業(yè)伙伴等類型）和合規(guī)風(fēng)險等級,，對商業(yè)伙伴開展動態(tài)風(fēng)險評估和閉環(huán)管理