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公司的投資收益應(yīng)該交哪些稅

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：劉佳慧 2025-03-05 10:23:58

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2025-04-16 02:43:42

公司的投資收益應(yīng)該交哪些稅

公司獲得投資收益時(shí),，涉及繳納的稅種會(huì)因投資方式,、投資對(duì)象,、收益類型等因素而有所不同，常見的需繳納稅種：

一.增值稅

金融商品轉(zhuǎn)讓收益：若公司轉(zhuǎn)讓股票,、債券,、基金等金融商品取得收益，屬于金融商品轉(zhuǎn)讓服務(wù),，需要繳納增值稅,。一般納稅人適用6%的稅率，小規(guī)模納稅人適用3%的征收率(自2023年1月1日至2027年12月31日,，減按1%征收率征收增值稅),。金融商品轉(zhuǎn)讓，按照賣出價(jià)扣除買入價(jià)后的余額為銷售額,。

貸款服務(wù)利息收入：公司以貨幣資金投資收取的固定利潤(rùn)或者保底利潤(rùn),，按照貸款服務(wù)繳納增值稅，一般納稅人稅率為6%,，小規(guī)模納稅人征收率通常為3%(有階段性優(yōu)惠),。

二.企業(yè)所得稅

一般情況：公司的投資收益基本都要計(jì)入企業(yè)的應(yīng)納稅所得額,，繳納企業(yè)所得稅。企業(yè)所得稅的稅率一般為25%,，但符合條件的小型微利企業(yè),，可減按20%的稅率征收，年應(yīng)納稅所得額不超過300萬元的部分,，減按25%(2023-2024年)或5%(2025-2027年)計(jì)入應(yīng)納稅所得額,；國(guó)家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅,。

免稅情況：居民企業(yè)直接投資于其他居民企業(yè)取得的股息,、紅利等權(quán)益性投資收益(不包括連續(xù)持有居民企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票不足12個(gè)月取得的投資收益)免征企業(yè)所得稅。

三.印花稅

在進(jìn)行證券交易時(shí),，出讓方需要按照成交金額的千分之一繳納印花稅,。例如公司轉(zhuǎn)讓股票，就需要繳納印花稅,。

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