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變異系數(shù)的計算方法

來源：東奧會計在線責(zé)編：劉佳慧 2024-12-02 11:56:05

精選回答

東奧注冊會計師

2024-12-02 11:56:05

變異系數(shù)的計算方法

變異系數(shù)：

變異系數(shù)是標(biāo)準(zhǔn)差與預(yù)期值的比，是從相對角度觀測差異和離散程度的統(tǒng)計量指標(biāo),。

計算公式：

變異系數(shù)=標(biāo)準(zhǔn)差÷預(yù)期值

財務(wù)應(yīng)用：

變異系數(shù)衡量投資項(xiàng)目的風(fēng)險,，變異系數(shù)越大，相對風(fēng)險越大,。變異系數(shù)指標(biāo)的適用范圍較廣，尤其適用于預(yù)期值不同的項(xiàng)目風(fēng)險的比較(相對數(shù),，可比性強(qiáng)),。

標(biāo)準(zhǔn)差

標(biāo)準(zhǔn)差也叫標(biāo)準(zhǔn)離差，是方差的平方根,。反映概率分布中各種可能結(jié)果對預(yù)期值離散程度的一個數(shù)值,。

計算公式為：

標(biāo)準(zhǔn)差σ=方差開平方

財務(wù)應(yīng)用：

1.標(biāo)準(zhǔn)差以絕對數(shù)衡量決策方案的風(fēng)險，在期望值相同的情況下,，標(biāo)準(zhǔn)差越大,，風(fēng)險越大；反之,，標(biāo)準(zhǔn)差越小,，則風(fēng)險越小。

2.無風(fēng)險時,，標(biāo)準(zhǔn)差=0,，即：隨機(jī)變量=期望值，項(xiàng)目具有唯一確定結(jié)果(沒有變動性),。由于無風(fēng)險資產(chǎn)沒有風(fēng)險,，所以，無風(fēng)險資產(chǎn)收益率的標(biāo)準(zhǔn)差等于零,。

3.標(biāo)準(zhǔn)差衡量的是全部風(fēng)險,，既包括系統(tǒng)性風(fēng)險，也包括非系統(tǒng)性風(fēng)險,。

方差

方差是用來表示隨機(jī)變量與期望值之間離散程度的一個量,，它是離差平方的平均數(shù)。

標(biāo)準(zhǔn)差率

標(biāo)準(zhǔn)差率是標(biāo)準(zhǔn)差同期望值之比,，通常用符號V表示,，是從相對角度觀測差異和離散程度的統(tǒng)計量指標(biāo)。

計算公式：

標(biāo)準(zhǔn)差率V=標(biāo)準(zhǔn)差÷預(yù)期值

財務(wù)應(yīng)用：

1.標(biāo)準(zhǔn)差率是一個相對指標(biāo),，它以相對數(shù)反映決策方案的風(fēng)險程度,。方差和標(biāo)準(zhǔn)差作為絕對數(shù),，只適用于期望值相同的決策方案風(fēng)險程度的比較對于期望值不同的決策方案，評價和比較其各自的風(fēng)險程度只能借助于標(biāo)準(zhǔn)差率這一相對數(shù)值,。

2.在期望值不同的情況下,，標(biāo)準(zhǔn)差率越大，風(fēng)險越大,；反之,，標(biāo)準(zhǔn)差率越小，風(fēng)險越小,。

多方案的擇優(yōu)原則(我們是風(fēng)險回避者)

1.當(dāng)預(yù)期收益相同時,，選風(fēng)險低的

2.當(dāng)預(yù)期風(fēng)險相同時，選收益高的

3.當(dāng)預(yù)期收益和預(yù)期風(fēng)險均不相同時,，選擇標(biāo)準(zhǔn)差率最低,，期望收益最高的方案

4.若高收益伴有高風(fēng)險，低收益伴有低風(fēng)險,，選擇結(jié)果不一定(取決于投資人對待風(fēng)險的態(tài)度)

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