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變異系數(shù)的計(jì)算方法

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：劉佳慧 2024-12-02 11:56:05

精選回答

東奧注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2025-04-16 02:46:01

變異系數(shù)的計(jì)算方法

變異系數(shù)：

變異系數(shù)是標(biāo)準(zhǔn)差與預(yù)期值的比，是從相對(duì)角度觀測(cè)差異和離散程度的統(tǒng)計(jì)量指標(biāo),。

計(jì)算公式：

變異系數(shù)=標(biāo)準(zhǔn)差÷預(yù)期值

財(cái)務(wù)應(yīng)用：

變異系數(shù)衡量投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn),，變異系數(shù)越大,，相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)越大,。變異系數(shù)指標(biāo)的適用范圍較廣，尤其適用于預(yù)期值不同的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的比較(相對(duì)數(shù),，可比性強(qiáng))。

標(biāo)準(zhǔn)差

標(biāo)準(zhǔn)差也叫標(biāo)準(zhǔn)離差,，是方差的平方根,。反映概率分布中各種可能結(jié)果對(duì)預(yù)期值離散程度的一個(gè)數(shù)值。

計(jì)算公式為：

標(biāo)準(zhǔn)差σ=方差開平方

財(cái)務(wù)應(yīng)用：

1.標(biāo)準(zhǔn)差以絕對(duì)數(shù)衡量決策方案的風(fēng)險(xiǎn),，在期望值相同的情況下,，標(biāo)準(zhǔn)差越大,，風(fēng)險(xiǎn)越大,；反之，標(biāo)準(zhǔn)差越小，則風(fēng)險(xiǎn)越小,。

2.無風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，標(biāo)準(zhǔn)差=0,，即：隨機(jī)變量=期望值，項(xiàng)目具有唯一確定結(jié)果(沒有變動(dòng)性),。由于無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)沒有風(fēng)險(xiǎn)，所以,，無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)收益率的標(biāo)準(zhǔn)差等于零,。

3.標(biāo)準(zhǔn)差衡量的是全部風(fēng)險(xiǎn)，既包括系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn),，也包括非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn),。

方差

方差是用來表示隨機(jī)變量與期望值之間離散程度的一個(gè)量，它是離差平方的平均數(shù),。

標(biāo)準(zhǔn)差率

標(biāo)準(zhǔn)差率是標(biāo)準(zhǔn)差同期望值之比,，通常用符號(hào)V表示，是從相對(duì)角度觀測(cè)差異和離散程度的統(tǒng)計(jì)量指標(biāo),。

計(jì)算公式：

標(biāo)準(zhǔn)差率V=標(biāo)準(zhǔn)差÷預(yù)期值

財(cái)務(wù)應(yīng)用：

1.標(biāo)準(zhǔn)差率是一個(gè)相對(duì)指標(biāo),，它以相對(duì)數(shù)反映決策方案的風(fēng)險(xiǎn)程度。方差和標(biāo)準(zhǔn)差作為絕對(duì)數(shù),，只適用于期望值相同的決策方案風(fēng)險(xiǎn)程度的比較對(duì)于期望值不同的決策方案,，評(píng)價(jià)和比較其各自的風(fēng)險(xiǎn)程度只能借助于標(biāo)準(zhǔn)差率這一相對(duì)數(shù)值。

2.在期望值不同的情況下,，標(biāo)準(zhǔn)差率越大,，風(fēng)險(xiǎn)越大；反之,，標(biāo)準(zhǔn)差率越小,，風(fēng)險(xiǎn)越小,。

多方案的擇優(yōu)原則(我們是風(fēng)險(xiǎn)回避者)

1.當(dāng)預(yù)期收益相同時(shí),，選風(fēng)險(xiǎn)低的

2.當(dāng)預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)相同時(shí)，選收益高的

3.當(dāng)預(yù)期收益和預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)均不相同時(shí),，選擇標(biāo)準(zhǔn)差率最低,，期望收益最高的方案

4.若高收益伴有高風(fēng)險(xiǎn)，低收益伴有低風(fēng)險(xiǎn),，選擇結(jié)果不一定(取決于投資人對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度)

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