債券的到期收益率_2019年注會財(cái)管基礎(chǔ)階段知識點(diǎn)
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【內(nèi)容導(dǎo)航】
債券的到期收益率
【所屬章節(jié)】
第六章-債券,、股票價(jià)值評估
【知識點(diǎn)】債券的到期收益率
債券的到期收益率
到期收益率是使未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值等于債券購入價(jià)格的折現(xiàn)率,。
即：購進(jìn)價(jià)格=每年利息×年金現(xiàn)值系數(shù)+面值×復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)
P0=I·(P/A，rd,，n)+M·(P/F,，rd，n)
式中：P0——債券價(jià)格;
I——每年的利息;
M——面值;
n——到期前的年數(shù);
rd——年折現(xiàn)率,。
注冊會計(jì)師財(cái)管科目知識點(diǎn)較多,，希望同學(xué)們能認(rèn)真?zhèn)淇肌?/p>
注：以上內(nèi)容選自劉更新老師《財(cái)管》授課講義
(本文為東奧會計(jì)在線原創(chuàng)文章，僅供考生學(xué)習(xí)使用,，禁止任何形式的轉(zhuǎn)載)
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