可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行條件是：

主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券

主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券(以下簡(jiǎn)稱“可轉(zhuǎn)債”),，除了應(yīng)滿足主板上市公司公開發(fā)行證券的一般條件外，還應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

(1)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%,，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比,，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)；

(2)本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最近一期末凈資產(chǎn)額的40%,；

(3)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券1年的利息,。

科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)債：

上市公司收購(gòu)要約價(jià)格的規(guī)定

（1）收購(gòu)人對(duì)同一種類股票的要約價(jià)格不得低于要約收購(gòu)提示性公告日前6個(gè)月內(nèi)收購(gòu)人取得該種股票所支付的最高價(jià)格,。要約價(jià)格低于提示性公告前30個(gè)交易日該種股票的每日加權(quán)平均價(jià)格的算術(shù)平均值的,，收購(gòu)人聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)就該種股票前6個(gè)月的交易情況進(jìn)行分析，說(shuō)明是否存在股價(jià)被操縱,、要約價(jià)格是否合理等情況,。

（2）收購(gòu)要約提出的各項(xiàng)收購(gòu)條件，應(yīng)當(dāng)適用于被收購(gòu)公司的所有股東,。

上市公司收購(gòu)要約適用于被收購(gòu)公司的所有股東,，但可以針對(duì)優(yōu)先股股東和普通股股東提出不同的收購(gòu)條件。

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公司債券非公開發(fā)行的規(guī)定

1.非公開發(fā)行的公司債券應(yīng)當(dāng)向合格投資者發(fā)行,，并不得采用公告,、公開勸誘和變相公開發(fā)行方式，每次發(fā)行對(duì)象不得超過(guò)200人,。發(fā)行人的董事,、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持股比例超過(guò)5％的股東,，可以參與本公司非公開發(fā)行公司債券的認(rèn)購(gòu)與轉(zhuǎn)讓,，不受合格投資者資質(zhì)條件的限制。

2.非公開發(fā)行公司債券,，可以申請(qǐng)?jiān)谧C券交易所,、全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)、機(jī)構(gòu)間私募產(chǎn)品報(bào)價(jià)與服務(wù)系統(tǒng),、證券公司柜臺(tái)轉(zhuǎn)讓,。非公開發(fā)行的公司債券僅限于在合格投資者范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓；轉(zhuǎn)讓后,，持有同次發(fā)行債券的合格投資者合計(jì)不得超過(guò)200人,。

3.非公開發(fā)行公司債券無(wú)須經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn),。

4.信用評(píng)級(jí)

非公開發(fā)行公司債券是否進(jìn)行信用評(píng)級(jí)由發(fā)行人確定，并在債券募集說(shuō)明書中披露,。

5.非公開發(fā)行公司債券,，承銷機(jī)構(gòu)或者依法自行銷售的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在每次發(fā)行完成后5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)（而非中國(guó)證監(jiān)會(huì)）備。

公開發(fā)行公司債券擔(dān)保的規(guī)定

發(fā)行人可采取內(nèi)外部增信機(jī)制,、償債保障措施,，提高償債能力，控制公司債券風(fēng)險(xiǎn),。內(nèi)外部增信機(jī)制,、償債保障措施包括但不限于下列方式：

（1）第三方擔(dān)保；

（2）商業(yè)保險(xiǎn),；

（3）資產(chǎn)抵押,、質(zhì)押擔(dān)保；

（4）限制發(fā)行人債務(wù)及對(duì)外擔(dān)保規(guī)模,；

（5）限制發(fā)行人對(duì)外投資規(guī)模,；

公開發(fā)行公司債券信用評(píng)級(jí)規(guī)定

公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)委托具有從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)資格的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí),。

公司債券的受托管理

（1）發(fā)行人應(yīng)當(dāng)為債券持有人聘請(qǐng)債券受托管理人,，并訂立債券受托管理協(xié)議。

（2）債券受托管理人由本次發(fā)行的承銷機(jī)構(gòu)或者其他經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的機(jī)構(gòu)擔(dān)任,。

（3）為本次發(fā)行提供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)不得擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人,。

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公開發(fā)行公司債券募集資金的用途的規(guī)定

公開發(fā)行公司債券募集的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途,，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出,。

不得公開發(fā)行公司債券的情形

（1）前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足；

（2）對(duì)已發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí),，且仍處于繼續(xù)狀態(tài),；

（3）違反規(guī)定,，改變公開發(fā)行公司債券所募集資金的用途,；

（4）最近36個(gè)月內(nèi)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件存在虛假記載，或者公司存在其他重大違法行為,；

發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的認(rèn)股權(quán)證規(guī)定

（1）認(rèn)股權(quán)證上市交易的,，認(rèn)股權(quán)證約定的要素應(yīng)當(dāng)包括行權(quán)價(jià)格、存續(xù)期間,、行權(quán)期間或行權(quán)日,、行權(quán)比例。

（2）認(rèn)股權(quán)證的行權(quán)價(jià)格應(yīng)不低于（≥）公告募集說(shuō)明書日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)和前1個(gè)交易日的均價(jià),。

（3）認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期間不超過(guò)公司債券的期限,，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個(gè)月,。募集說(shuō)明書公告的權(quán)證存續(xù)期限不得調(diào)整。

（4）認(rèn)股權(quán)證自發(fā)行結(jié)束至少已滿6個(gè)月起方可行權(quán),，行權(quán)期間為存續(xù)期限屆滿前的一段期間,，或者是存續(xù)期限內(nèi)的特定交易日。

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發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的條件是什么

信托是一種以資產(chǎn)為核心,、以信任為基礎(chǔ),、以委托為方式的財(cái)產(chǎn)管理制度與法律行為；是指委托人基于對(duì)受托人的信任,，將其財(cái)產(chǎn)權(quán)委托給受托人,，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的,，進(jìn)行管理或者處分的行為,。

信托種類劃分也有所不同，主要可以分為以下四種：

1.根據(jù)受托人身份的不同,，信托可分為民事信托(不以營(yíng)利為目的)和商事信托(以營(yíng)利為目的),。

2.根據(jù)信托利益歸屬的不同，信托可分為自益信托(本人為受益人)和他益信托(他人為受益人),。

3.根據(jù)信托設(shè)立目的的不同,，信托可分為私益信托(個(gè)人利益)和公益信托(公共利益)。

4.根據(jù)委托人人數(shù)的不同,，信托可分為單一信托(一對(duì)一)和集合信托(眾多委托人),。

信托主體