可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行條件是：

主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券

主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券(以下簡稱“可轉(zhuǎn)債”),，除了應(yīng)滿足主板上市公司公開發(fā)行證券的一般條件外，還應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

(1)最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%,，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比,，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據(jù)；

(2)本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的40%,；

(3)最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息,。

科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)債：

上市公司收購要約價格的規(guī)定

（1）收購人對同一種類股票的要約價格不得低于要約收購提示性公告日前6個月內(nèi)收購人取得該種股票所支付的最高價格,。要約價格低于提示性公告前30個交易日該種股票的每日加權(quán)平均價格的算術(shù)平均值的,，收購人聘請的財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)就該種股票前6個月的交易情況進(jìn)行分析，說明是否存在股價被操縱,、要約價格是否合理等情況,。

（2）收購要約提出的各項收購條件，應(yīng)當(dāng)適用于被收購公司的所有股東,。

上市公司收購要約適用于被收購公司的所有股東,，但可以針對優(yōu)先股股東和普通股股東提出不同的收購條件。

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公司債券非公開發(fā)行的規(guī)定

1.非公開發(fā)行的公司債券應(yīng)當(dāng)向合格投資者發(fā)行,，并不得采用公告,、公開勸誘和變相公開發(fā)行方式，每次發(fā)行對象不得超過200人,。發(fā)行人的董事,、監(jiān)事,、高級管理人員及持股比例超過5％的股東，可以參與本公司非公開發(fā)行公司債券的認(rèn)購與轉(zhuǎn)讓,，不受合格投資者資質(zhì)條件的限制,。

2.非公開發(fā)行公司債券，可以申請在證券交易所,、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng),、機(jī)構(gòu)間私募產(chǎn)品報價與服務(wù)系統(tǒng)、證券公司柜臺轉(zhuǎn)讓,。非公開發(fā)行的公司債券僅限于在合格投資者范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓,；轉(zhuǎn)讓后，持有同次發(fā)行債券的合格投資者合計不得超過200人,。

3.非公開發(fā)行公司債券無須經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn),。

4.信用評級

非公開發(fā)行公司債券是否進(jìn)行信用評級由發(fā)行人確定，并在債券募集說明書中披露,。

5.非公開發(fā)行公司債券,，承銷機(jī)構(gòu)或者依法自行銷售的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在每次發(fā)行完成后5個工作日內(nèi)向中國證券業(yè)協(xié)會（而非中國證監(jiān)會）備。

公開發(fā)行公司債券擔(dān)保的規(guī)定

發(fā)行人可采取內(nèi)外部增信機(jī)制,、償債保障措施,，提高償債能力，控制公司債券風(fēng)險,。內(nèi)外部增信機(jī)制,、償債保障措施包括但不限于下列方式：

（1）第三方擔(dān)保；

（2）商業(yè)保險,；

（3）資產(chǎn)抵押,、質(zhì)押擔(dān)保；

（4）限制發(fā)行人債務(wù)及對外擔(dān)保規(guī)模,；

（5）限制發(fā)行人對外投資規(guī)模,；

公開發(fā)行公司債券信用評級規(guī)定

公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)委托具有從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)資格的資信評級機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評級,。

公司債券的受托管理

（1）發(fā)行人應(yīng)當(dāng)為債券持有人聘請債券受托管理人，并訂立債券受托管理協(xié)議,。

（2）債券受托管理人由本次發(fā)行的承銷機(jī)構(gòu)或者其他經(jīng)中國證監(jiān)會認(rèn)可的機(jī)構(gòu)擔(dān)任,。

（3）為本次發(fā)行提供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)不得擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人。

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公開發(fā)行公司債券募集資金的用途的規(guī)定

公開發(fā)行公司債券募集的資金,，必須用于核準(zhǔn)的用途,，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。

不得公開發(fā)行公司債券的情形

（1）前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足,；

（2）對已發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實,，且仍處于繼續(xù)狀態(tài),；

（3）違反規(guī)定，改變公開發(fā)行公司債券所募集資金的用途,；

（4）最近36個月內(nèi)公司財務(wù)會計文件存在虛假記載,，或者公司存在其他重大違法行為；

發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的認(rèn)股權(quán)證規(guī)定

（1）認(rèn)股權(quán)證上市交易的,，認(rèn)股權(quán)證約定的要素應(yīng)當(dāng)包括行權(quán)價格,、存續(xù)期間、行權(quán)期間或行權(quán)日,、行權(quán)比例,。

（2）認(rèn)股權(quán)證的行權(quán)價格應(yīng)不低于（≥）公告募集說明書日前20個交易日公司股票均價和前1個交易日的均價。

（3）認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期間不超過公司債券的期限,，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個月,。募集說明書公告的權(quán)證存續(xù)期限不得調(diào)整。

（4）認(rèn)股權(quán)證自發(fā)行結(jié)束至少已滿6個月起方可行權(quán),，行權(quán)期間為存續(xù)期限屆滿前的一段期間,，或者是存續(xù)期限內(nèi)的特定交易日。

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發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的條件是什么

信托是一種以資產(chǎn)為核心,、以信任為基礎(chǔ),、以委托為方式的財產(chǎn)管理制度與法律行為；是指委托人基于對受托人的信任,，將其財產(chǎn)權(quán)委托給受托人,，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的,，進(jìn)行管理或者處分的行為,。

信托種類劃分也有所不同，主要可以分為以下四種：

1.根據(jù)受托人身份的不同,，信托可分為民事信托(不以營利為目的)和商事信托(以營利為目的),。

2.根據(jù)信托利益歸屬的不同，信托可分為自益信托(本人為受益人)和他益信托(他人為受益人),。

3.根據(jù)信托設(shè)立目的的不同,，信托可分為私益信托(個人利益)和公益信托(公共利益)。

4.根據(jù)委托人人數(shù)的不同,，信托可分為單一信托(一對一)和集合信托(眾多委托人),。

信托主體