住宿費用計入管理費用/銷售費用/制造費用，住宿費會計分錄：借：管理費用/銷售費用/制造費用--差旅費,，貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款,。差旅費是指出差期間因辦理公務而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用,。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目,。
更新時間：2023-12-26 09:33:28 查看全文>>
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招待客戶的住宿費發(fā)票可以抵扣嗎
查看全文>>不可以抵扣。財政部國家稅務總局《關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》財稅（2016）36號附件一《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》第二十七條規(guī)定,，下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：
1.用于簡易計稅方法計稅項目,、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物,、加工修理修配勞務,、服務、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn),。
2.購進的旅客運輸服務,、貸款服務、餐飲服務,、居民日常服務和娛樂服務,。
3.餐飲住宿服務，包括餐飲服務和住宿服務,。
發(fā)票,，是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經(jīng)營活動中,，所開具和收取的業(yè)務憑證,，是會計核算的原始依據(jù)，也是審計機關,、稅務機關執(zhí)法檢查的重要依據(jù),。它是經(jīng)濟活動中，由出售方向購買方簽發(fā)的文本,，內(nèi)容包括向購買者提供產(chǎn)品或服務的名稱,、質(zhì)量、協(xié)議價格,。除了預付款以外,，發(fā)票必須具備的要素是根據(jù)議定條件由購買方向出售方付款，必須包含日期和數(shù)量,，是會計賬務的重要憑證,。
發(fā)票的類型
1.增值稅專用發(fā)票：包括增值稅專用發(fā)票和機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票。
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差旅費報銷規(guī)定是什么
查看全文>>差旅費報銷規(guī)定：
1.差旅費的報銷范圍
差旅費的報銷范圍一般包括交通費,、住宿費,、伙食補助費、通訊費和雜費等,。
交通費,、住宿費、伙食補助費,，指出差人員出門所需的交通費用,，住宿需要支付的房費,，在外的餐費及相關費用,。但是需要注意,，這些費用必須合理，如果超出規(guī)定,，企業(yè)很有可能不予報銷,。
通訊費是指出差期間的電話費，但是也有可能發(fā)生額外的郵寄費等相關費用,。至于雜費內(nèi)容就很多了,，但大多數(shù)都是些很少發(fā)生的費用，影響不大,。
2.差旅費未經(jīng)申請不得報銷
一般情況下,，企業(yè)人員在出差之前，必須先填寫“出差申請單”,，清晰明了的寫出需要出差的員工姓名,、原因、地點,、時間等內(nèi)容,，經(jīng)部門負責人和分管領導審批后才可以出差。
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差旅費屬于什么會計科目
查看全文>>差旅費根據(jù)發(fā)生差旅費的部門不同可以分別計入管理費用,、銷售費用或者研發(fā)支出等科目,。
預支差旅費時
借：其他應收款
貸：庫存現(xiàn)金
員工回來報銷時，花出去的部分
借：管理費用等
貸：其他應收款
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出差回來報銷差旅費會計分錄
查看全文>>出差借款會計分錄
借：其他應收款——XX職工
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
出差后報銷差旅費時：
借：管理費用/銷售費用(實際發(fā)生的差旅費)
貸：其他應收款(出差前預借的款項)
庫存現(xiàn)金/銀行存款(預支和實際發(fā)生的差額)（可借可貸）
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出差借差旅費會計分錄
查看全文>>出差借差旅費會計分錄：
借：其他應收款
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
出差后報銷差旅費時：
借：管理費用/銷售費用(實際發(fā)生的差旅費)
貸：其他應收款(出差前預借的款項)
庫存現(xiàn)金/銀行存款(預支和實際發(fā)生的差額)(可借可貸)
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