【問題】出納工作交接的內(nèi)容？

（1）出納憑證（原始憑證,、記賬憑證）

（2）出納賬簿（現(xiàn)金日記賬,、銀行存款日記賬等）；現(xiàn)金（現(xiàn)鈔,、金銀珠寶及其他貴重物品）,；有價(jià)證券（債券、股票,、商業(yè)匯票,、股權(quán)證書等）。

（3）支票簿,；發(fā)票（空白發(fā)票,、已用或作廢發(fā)票存根聯(lián)及作廢發(fā)票其他聯(lián)等）；收款收據(jù)（空白收據(jù),、已用或作廢收據(jù)存根聯(lián)及作廢收據(jù)其他聯(lián)等）,。

（4）印章（財(cái)務(wù)專用章、銀行預(yù)留印鑒——印章和印鑒卡片以及“現(xiàn)金收訖”,、“現(xiàn)金付訖”,、“銀行收訖”、“銀行付訖”等業(yè)務(wù)印鑒）,。

（5）會(huì)計(jì)文件,；會(huì)計(jì)用品；其他會(huì)計(jì)資料（銀行對賬單以及由出納人員保管的合同,、協(xié)議等）,。

1.基礎(chǔ)必備類證書

初級(jí)會(huì)計(jì)職稱

考試科目：初級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)、經(jīng)濟(jì)法

作用：提升求職競爭力,，滿足企業(yè)對基礎(chǔ)會(huì)計(jì)法規(guī)知識(shí)的要求

2.進(jìn)階提升類證書

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱

考試科目：中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù),、財(cái)務(wù)管理、經(jīng)濟(jì)法

【問題】出納的工作內(nèi)容和職責(zé),？

（一）貨幣資金的收支與記錄

出納的貨幣資金管理工作主要包括兩個(gè)方面：一是日常貨幣資金收支業(yè)務(wù)的辦理,；二是上述收支業(yè)務(wù)的賬務(wù)核算。

具體而言,，本項(xiàng)工作內(nèi)容主要包括以下六個(gè)方面：

1.做好現(xiàn)金收付的核算

嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付,。

【問題】出納員如何記賬,？

（一）正確建立新賬。不論是新接出納工作,，還是老出納人員,，年初建立新賬時(shí)應(yīng)將上年年終余額過入“余額”欄,，不得先過入“發(fā)生額”欄，再過入“余額欄”,。

（二）序時(shí)記賬?，F(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬，必須按發(fā)生業(yè)務(wù)的時(shí)間先后順序登記,，并要求逐筆記錄,，按日結(jié)記當(dāng)天發(fā)生額及其余額，與庫存現(xiàn)金數(shù)進(jìn)行核對,，看是否賬款相符,。

（三）正確更正錯(cuò)賬。記錯(cuò)賬或結(jié)錯(cuò)賬是常有的事,。會(huì)計(jì)制度歷來規(guī)定,，財(cái)會(huì)人員要按正確的方法改正錯(cuò)賬，不準(zhǔn)就字涂改或個(gè)別數(shù)字涂改,，不準(zhǔn)挖,、補(bǔ)、刮,、擦,，更不準(zhǔn)用消字靈褪色涂改。

（四）正確選用賬本,。由于現(xiàn)金出納登記簿與銀行存款日記賬均屬日記賬,，所以必須用訂本賬冊，而不得用活頁賬,。訂本賬的賬頁數(shù)固定,、頁碼事先印在賬頁上，如記賬時(shí)形成隔頁,、跳行,，應(yīng)劃紅叉或紅線注銷，并用紅字寫上“此頁空白”,、“此行空白”等字樣,，不準(zhǔn)將賬頁撕掉。

（五）正確對賬,。每日結(jié)完現(xiàn)金日記賬后,，將余額與庫存現(xiàn)金結(jié)存數(shù)進(jìn)行核對，以求賬款相符,。單位,、企業(yè)的會(huì)計(jì)賬一般要求日清月結(jié)，當(dāng)會(huì)計(jì)結(jié)完賬后,，出納員應(yīng)主動(dòng)報(bào)出現(xiàn)金結(jié)存數(shù)與會(huì)計(jì)員對賬,。出納員還必須經(jīng)常與銀行對清存款項(xiàng)目,，使單位存款日記賬與“銀行存款”科目對賬單的余額保持一致。其對賬方法一般以“對賬單”為依據(jù),，與存款日記賬所記載的收支項(xiàng)目逐筆核對。有些出納員記載存款日記賬時(shí),，將某些原始憑證匯總下賬,，如將同一天簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票存根或現(xiàn)金支票存根匯總到一張記賬憑證上，一次記入銀行存款日記賬內(nèi),，而銀行的“對賬單”上卻是逐筆記賬,，這樣，單位出納員就應(yīng)當(dāng)用這些匯總記賬的原始憑證逐一與銀行“對賬單”核對,。如在期末（月末,、季末、年末）與銀行“對賬單”核對不上,，則按“未達(dá)賬項(xiàng)”處理,，業(yè)務(wù)量不多的單位，可將未下賬單據(jù)逐筆與銀行“對賬單”核對,；若業(yè)務(wù)量較多,，需編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，將銀行已入賬企業(yè)未入賬,、銀行已出賬企業(yè)未出賬的憑證加,、減匯總到單位存款日記賬余額內(nèi)，看是否平衡,。如經(jīng)過調(diào)節(jié)后,，單位銀行存款日記賬與銀行“對賬單”余額仍不能相符，則應(yīng)軋出差額,，澄清出銀,、企雙方賬務(wù)不符的筆數(shù)，及時(shí)主動(dòng)找銀行對賬,，并弄清楚情況,，妥善處理。

【問題】出納員主要負(fù)責(zé)什么工作,？

鑒于出納工作的職能,，出納人員的工作內(nèi)容和任務(wù)主要包括貨幣資金核算、往來結(jié)算,、工資核算,、貨幣資金收支的監(jiān)督等。

【問題】出納如何與銀行對賬,？

（1）出納平時(shí)都要隨時(shí)登記銀行存款的收支,。通過銀行存款付出的話根據(jù)支票的存根做賬,。銀行存款增加根據(jù)銀行提供的入賬憑證入賬。并登記到銀行存款明細(xì)賬上,。至次月的5號(hào)之前（每個(gè)銀行取對賬單的時(shí)間可能有一點(diǎn)不一致）到銀行去取對賬單,。看自己記的賬上余額和與對賬單余額是否一致,。

（2）如果業(yè)務(wù)不多的話,，可以在下月的1號(hào)到銀行拉對賬單，業(yè)務(wù)多的可以讓銀行1天或幾天拉次對賬單（對賬單是銀行必須給企業(yè)的）拿到對賬單后就可以和你平時(shí)登記的銀行日記賬對了,，每一筆業(yè)務(wù)對到就在賬本和對賬單里打上鉤,，看看有沒有對不到，有的話再查找原因,。每月底對賬完畢,，出納要填寫結(jié)報(bào)單給會(huì)計(jì)，把對賬單和結(jié)報(bào)單據(jù)一起給會(huì)計(jì),。會(huì)計(jì)可以把對賬單裝訂在憑證里,，也可以到年底一起將整年的對賬單另外裝訂。

（3）平時(shí)匯出錢,，或者收到錢,，都要在銀行日記賬上登記。到下月初時(shí),把本月的對賬單和匯款及收款單據(jù)拿到,，進(jìn)到核對,，單據(jù)和對賬單是否對上。將自己登記的賬和銀行對賬單進(jìn)行逐筆核對,，對上即可,。

本文將為大家詳細(xì)介紹出納的工作職責(zé)，包括現(xiàn)金管理,、賬務(wù)處理,、報(bào)表制作等方面，幫助大家了解出納的日常工作內(nèi)容,，一起來看~

出納是企業(yè)財(cái)務(wù)部門中不可或缺的一員,，主要負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理、賬務(wù)處理,、報(bào)表制作等方面的工作,。以下是出納需要做的具體工作內(nèi)容：

1. 現(xiàn)金管理

出納需要負(fù)責(zé)企業(yè)現(xiàn)金資產(chǎn)的管理，包括日常收付款,、銀行存取款,、備用金等方面。他們需要確?，F(xiàn)金資產(chǎn)安全,，并及時(shí)準(zhǔn)確地記錄和更新相關(guān)數(shù)據(jù),。

2. 賬務(wù)處理

出納還需要負(fù)責(zé)企業(yè)的賬務(wù)處理工作，包括記賬,、核算,、結(jié)算等方面。他們需要熟悉會(huì)計(jì)知識(shí)和相關(guān)法規(guī),，確保企業(yè)賬務(wù)記錄準(zhǔn)確無誤,。