【問題】報銷發(fā)票日期有限制嗎,？

一般企業(yè)在財務工作中，經營業(yè)務發(fā)生時取得的發(fā)票,，應當及時報銷,，及時入賬。以提高時效性,。另外,，現(xiàn)在電子發(fā)票使用更加普遍了，業(yè)務發(fā)生后及時進行入賬,，對于財務管理,、發(fā)票管理起到了更好的管控作用，提高財務工作效率,，以免重復報銷等情況產生,。

針對于取得的以前年度發(fā)票：

根據(jù)《國家稅務總局關于企業(yè)所得稅若干問題的公告》（國家稅務總局公告2011年第34號）第六條規(guī)定：“關于企業(yè)提供有效憑證時間問題企業(yè)當年度實際發(fā)生的相關成本、費用,，由于各種原因未能及時取得該成本,、費用的有效憑證，企業(yè)在預繳季度所得稅時,，可暫按賬面發(fā)生金額進行核算,；但在匯算清繳時，應補充提供該成本,、費用的有效憑證,。”

根據(jù)《國家稅務總局關于企業(yè)所得稅應納稅所得額若干稅務處理問題的公告》（國家稅務總局公告2012年第15號）第六條的規(guī)定：“關于以前年度發(fā)生應扣未扣支出的稅務處理問題根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》的有關規(guī)定,，對企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實際發(fā)生的,、按照稅收規(guī)定應在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業(yè)做出專項申報及說明后,，準予追補至該項目發(fā)生年度計算扣除,，但追補確認期限不得超過5年,。企業(yè)由于上述原因多繳的企業(yè)所得稅稅款，可以在追補確認年度企業(yè)所得稅應納稅款中抵扣,，不足抵扣的,，可以向以后年度遞延抵扣或申請退稅。虧損企業(yè)追補確認以前年度未在企業(yè)所得稅前扣除的支出,，或盈利企業(yè)經過追補確認后出現(xiàn)虧損的,，應首先調整該項支出所屬年度的虧損額，然后再按照彌補虧損的原則計算以后年度多繳的企業(yè)所得稅款,，并按前款規(guī)定處理,。”

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【問題】發(fā)票驗舊日期是否影響報銷,？

發(fā)票驗舊日期早于開票日期是不可以報銷的,。

根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》（中華人民共和國國務院令第587號）第二十一條規(guī)定,不符合規(guī)定的發(fā)票,不得作為財務報銷憑證,任何單位和個人有權拒收。

根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》（中華人民共和國國務院令第587號）第二十二條規(guī)定,開具發(fā)票應當按照規(guī)定的時限,、順序,、欄目,全部聯(lián)次一次性如實開具,并加蓋發(fā)票專用章。

【問題】發(fā)票怎么報銷,？

公司員工取得與公司生產經營相關的發(fā)票后,，報銷人員需要先填寫報銷單，報銷單上寫明業(yè)務事項,，取得的發(fā)票附在報銷單后面,。報銷單必須經過公司審批流程，簽字齊全后,，交到財務部門,。每個公司的財務制度不同，所以審批流程會有所不同,。

【問題】請問銷售報銷一張普票,，收款人復核開票人都是管理員，這個給報嗎,？

不管是增值稅專票還是普票,，收款人和復核人為非必填項，可以為空,，但是開票人《發(fā)票管理辦法細則》明確規(guī)定必須填寫!開票人應該是自然人名字,，而不能是公司名稱。

【政策依據(jù)】

1.《發(fā)票管理辦法細則》第四條規(guī)定,，發(fā)票的基本內容包括發(fā)票名稱、發(fā)票代碼,、號碼,，聯(lián)次及用途,、客戶名稱、開戶銀行及賬號,、商品名稱或經營項目,、計量單位、數(shù)量,、單價,、大小金額、開票人,、開票日期,、開票單位(個人)名稱(章)。而且辦法要求發(fā)票開具應該全聯(lián)次一次性開具,，項目齊全,，內容真實。

2.國稅發(fā)「2006」156號第十二條規(guī)定,， 增值稅專用發(fā)票開具也有項目齊全,、與實際交易相符的規(guī)定。

電子發(fā)票如何避免重復報銷,？

電子發(fā)票如果想要避免重復報銷 只能是在excel表格中登記已報銷的發(fā)票號,，在以后報銷的時候 都查詢一下發(fā)票號是否報銷過。另外,，就是要求,，比如當月的費用必須當月報銷。以后看到日期久遠的發(fā)票 比如3個月以上的發(fā)票就不能報銷了,，通過制度來規(guī)范報銷的時間,。

報銷的發(fā)票有沒有時間限制？

尊敬的學員,，你好：

一般來說,，會計制度和稅法都沒有對發(fā)票的報銷時間做出明確的限制。因為報銷一般都是在企業(yè)內部進行的,，所以報銷人員都會按照企業(yè)內部的報銷制度進行操作,。

企業(yè)想要發(fā)展，會有各種各樣的業(yè)務需要辦理,，而辦理業(yè)務的人員會有各種各樣的費用需要報銷,。但是經常會有一部分報銷人員，為了一己私利,，用假發(fā)票進行報銷,，企圖侵占用企業(yè)資產。所以財務人員在為他人報銷費用時,，需要擦亮雙眼,，仔細辨別發(fā)票的真實性,。

一、虛假發(fā)票的常見形式

正常來說,，一張假的發(fā)票有三種表現(xiàn)形式：

1．形真意假：發(fā)票是真的,，但是內容是假的。用這種發(fā)票進行報銷,，就是我們常說的虛報,。

2．形假意真：發(fā)票是假的，但內容是真的,。這種情況比較多見,，很多人員發(fā)票丟失，會購買假發(fā)票用來充數(shù)報銷,。

3．形假意假：發(fā)票是假的,，并且內容也是假的。

公司員工拿來的餐飲服務費發(fā)票可以報銷嗎,？

尊敬的學員,，您好：

如果員工因為出差、辦事等在外就餐,，或者加班訂餐或者因公請客戶吃飯,，符合內部報銷制度規(guī)定，也就是從公司內部制度上來看可以報銷的話,，是可以給員工報銷的,，這個餐飲服務費的發(fā)票也是可以入賬的。如果是出差期間員工自己吃飯的餐費,，計入到管理費用或銷售費用-差旅費中,，如果是加班訂餐費的報銷，計入到管理費用-福利費中,，如果是招待外部客戶計入銷售費用-招待費中,。

需要注意的是，計入到福利費的,，企業(yè)發(fā)生的職工福利費支出,不超過工資薪金總額14%的部分,準予扣除,；計入到招待費的，按照發(fā)生額的60%扣除,，但最高不得超過當年銷售（營業(yè)）收入的5‰準予在企業(yè)所得稅前扣除,。