其他貨幣資金屬于資產(chǎn)類科目,。

其他貨幣資金是指企業(yè)除庫存現(xiàn)金,、銀行存款以外的其他各種貨幣資金,，主要包括銀行匯票存款,、銀行本票存款,、信用卡存款,、信用證保證金存款、存出投資款和外埠存款等,。這些貨幣資金的存放地點和用途與庫存現(xiàn)金,、銀行存款不同。它們在管理與核算上應與庫存現(xiàn)金和銀行存款有所不同,。

其他貨幣資金的存放地點分散,、用途多樣，存放,、使用的手續(xù)制度要求各有不同,，各部門應相互配合，會計部門應加強相應的明細核算和監(jiān)督管理,，避免不合理延期,，防止債權債務糾紛發(fā)生而給企業(yè)造成損失等不利影響。

為了反映和監(jiān)督其他貨幣資金的收支和結(jié)存情況,，企業(yè)應當設置“其他貨幣資金”科目,，借方登記其他貨幣資金的增加，貸方登記其他貨幣資金的減少,，期末余額在借方,，反映企業(yè)實際持有的其他貨幣資金的金額?！捌渌泿刨Y金”科目應當按照其他貨幣資金的種類設置明細科目進行核算,。

其他貨幣資金的賬務處理：

企業(yè)應當設置“其他貨幣資金”科目，并應當按照其他貨幣資金的種類設置明細科目進行核算,。

（1）取得時

其他貨幣資金的存放地點和用途：

其他貨幣資金的存放地點分散,、用途多樣，存放,、使用的手續(xù)制度要求各有不同,，各部門應相互配合，會計部門應加強相應的明細核算和監(jiān)督管理,，避免不合理延期,，防止債權債務糾紛發(fā)生而給企業(yè)造成損失等不利影響。

為了反映和監(jiān)督其他貨幣資金的收支和結(jié)存情況,，企業(yè)應當設置“其他貨幣資金”科目,，借方登記其他貨幣資金的增加，貸方登記其他貨幣資金的減少,，期末余額在借方,，反映企業(yè)實際持有的其他貨幣資金的金額?！捌渌泿刨Y金”科目應當按照其他貨幣資金的種類設置明細科目進行核算,。

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貨幣資金是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中處于貨幣形態(tài)的資產(chǎn)，屬于企業(yè)的一種金融資產(chǎn),。

貨幣資金包含庫存現(xiàn)金,、銀行存款和其他貨幣資金。

庫存現(xiàn)金是指存放于企業(yè)財會部門,、由出納人員經(jīng)管的貨幣,。庫存現(xiàn)金是企業(yè)流動性最強的資產(chǎn)，企業(yè)應當嚴格遵守國家有關現(xiàn)金管理制度,，正確進行現(xiàn)金收支的核算,，監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性與合理性。

銀行存款是企業(yè)除現(xiàn)金之外流動性最強的資產(chǎn),，企業(yè)應當根據(jù)日常經(jīng)營業(yè)務和管理活動的需要合理確定銀行存款規(guī)模;加強銀行存款管理,，有利于加速企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金效益,。

其他貨幣資金是指企業(yè)除庫存現(xiàn)金,、銀行存款以外的其他各種貨幣資金，主要包括銀行匯票存款,、銀行本票存款,、信用卡存款、信用證保證金存款,、外埠存款和存出投資款等,。

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會計報表包括哪幾個表

其他貨幣資金是指企業(yè)除庫存現(xiàn)金,、銀行存款以外的其他各種貨幣資金,，主要包括銀行匯票存款、銀行本票存款,、信用卡存款,、信用證保證金存款、外埠存款,、存出投資款,、在途貨幣資金等。在實操中,，企業(yè)的微信存款和支付寶存款等，都可以計入到其他貨幣資金中進行核算,。

其他貨幣資金的存放地點分散,、用途多樣，存放,、使用的手續(xù)制度要求各有不同,，各部門應相互配合,，會計部門應加強相應的明細核算和監(jiān)督管理，避免不合理延期,，防止債權債務糾紛發(fā)生而給企業(yè)造成損失等不利影響,。

1.銀行匯票存款

銀行匯票存款是指由出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù),。

銀行匯票的出票銀行為銀行匯票的付款人,。

單位和個人各種款項的核算，均可使用銀行匯票,。

銀行匯票可以用以轉(zhuǎn)賬,，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票也可以用于支取現(xiàn)金。

2.銀行本票存款

貨幣資金的清查方法：

(1)庫存現(xiàn)金的清查,，采用實地盤點法,。對庫存現(xiàn)金進行盤點時，出納人員必須在場,。

(2)銀行存款的清查,，是采用與開戶銀行核對賬目的方法進行的，即將本單位銀行存款日記賬的賬簿記錄與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對賬單逐筆進行核對,，查明銀行存款的實有數(shù)額,。

企業(yè)銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額之間不一致的原因，可能存在未達賬項,。未達賬項,，是由于結(jié)算憑證在企業(yè)與銀行之間或收付款銀行之間傳遞需要時間，造成企業(yè)與銀行之間入賬的時間差,，一方收到憑證并已入賬,，另一方未收到憑證因而未能入賬由此形成的賬款。

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其他貨幣資金的賬務處理

為了反映和監(jiān)督企業(yè)其他貨幣資金的收入,、支出和結(jié)存情況，企業(yè)應當設置“其他貨幣資金”科目,，借方登記企業(yè)其他貨幣資金的增加,，貸方登記其他貨幣資金的減少，期末借方余額反映期末企業(yè)實際持有的其他貨幣資金的金額,。

其他貨幣資金是指企業(yè)除現(xiàn)金,、銀行存款以外的其他各種貨幣資金，主要包括銀行匯票存款,、銀行本票存款、信用卡存款,、信用證保證金存款,、存出投資款和外埠存款等,。

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其他貨幣資金是什么科目

貨幣基金資產(chǎn)主要投資于短期貨幣工具（一般期限在一年以內(nèi),，平均期限120天），如國債,、央行票據(jù),、商業(yè)票據(jù),、銀行定期存單、政府短期債券,、企業(yè)債券（信用等級較高）,、同業(yè)存款等短期有價證券,。

貨幣基金，是聚集社會閑散資金，由基金管理人運作，基金托管人保管資金的一種開放式基金,，專門投向風險小的貨幣市場工具,。貨幣基金資產(chǎn)主要投資于短期貨幣工具(一般期限在一年以內(nèi),，平均期限120天),，如國債、央行票據(jù),、商業(yè)票據(jù)、銀行定期存單,、政府短期債券,、企業(yè)債券(信用等級較高),、同業(yè)存款等短期有價證券,。

基金定義

基金,，是指為了某種目的而設立的具有一定數(shù)量的資金。例如，信托投資基金,、公積金,、保險基金,、退休基金,，各種基金會的基金,。人們平常所說的基金主要是指證券投資基金。

證券投資基金定義