其他貨幣資金包括什么
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其他貨幣資金是指企業(yè)除庫(kù)存現(xiàn)金,、銀行存款以外的其他各種貨幣資金,，主要包括銀行匯票存款、銀行本票存款,、信用卡存款,、信用證保證金存款、外埠存款,、存出投資款,、在途貨幣資金等。在實(shí)操中,，企業(yè)的微信存款和支付寶存款等,，都可以計(jì)入到其他貨幣資金中進(jìn)行核算,。
其他貨幣資金的存放地點(diǎn)分散、用途多樣,，存放,、使用的手續(xù)制度要求各有不同，各部門(mén)應(yīng)相互配合,，會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)相應(yīng)的明細(xì)核算和監(jiān)督管理,，避免不合理延期，防止債權(quán)債務(wù)糾紛發(fā)生而給企業(yè)造成損失等不利影響,。
1.銀行匯票存款
銀行匯票存款是指由出票銀行簽發(fā)的,，由其在見(jiàn)票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無(wú)條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。
銀行匯票的出票銀行為銀行匯票的付款人,。
單位和個(gè)人各種款項(xiàng)的核算,，均可使用銀行匯票。
銀行匯票可以用以轉(zhuǎn)賬,，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票也可以用于支取現(xiàn)金,。
2.銀行本票存款
銀行本票存款是指銀行簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù),。單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)需要支付的各種款項(xiàng),，都可以使用銀行本票。銀行本票可以用于轉(zhuǎn)賬,，注明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票可以用于支取現(xiàn)金,。
3.信用卡存款
信用卡存款是指企業(yè)為了取得信用卡而存入銀行信用卡專(zhuān)戶(hù)的款項(xiàng)。
信用卡是銀行卡的一種,。
4.信用證保證金存款
信用證保證金存款是指采用信用證結(jié)算方式的企業(yè)為開(kāi)具信用證而存入銀行信用證保證金專(zhuān)戶(hù)的款項(xiàng),。企業(yè)向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證，應(yīng)按規(guī)定向銀行提交開(kāi)證申請(qǐng)書(shū),、信用證申請(qǐng)人承諾書(shū)和購(gòu)銷(xiāo)合同,。
5.存出投資款
存出投資款是指企業(yè)為購(gòu)買(mǎi)股票、債券,、基金等根據(jù)有關(guān)規(guī)定存入在證券公司指定銀行開(kāi)立的投資款專(zhuān)戶(hù)的款項(xiàng),。
6.外埠存款
外埠存款是指企業(yè)為了到外地進(jìn)行臨時(shí)或零星采購(gòu)，而匯往采購(gòu)地銀行開(kāi)立采購(gòu)專(zhuān)戶(hù)的款項(xiàng),。
7.在途貨幣資金
在途貨幣資金,，是指企業(yè)、單位同所屬單位之間和上下級(jí)之間的匯,、解款項(xiàng),，在月終時(shí)尚未到達(dá)、處于在途的資金,。
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