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個(gè)人對(duì)公轉(zhuǎn)賬要交稅嗎多少錢

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：姜喆 2025-05-20 14:18:36

精選回答

東奧稅務(wù)師

2025-06-27 12:12:32

個(gè)人對(duì)公轉(zhuǎn)賬是否需要交稅,，需要根據(jù)轉(zhuǎn)賬的性質(zhì)和資金用途來(lái)綜合判斷,。

需要納稅的情形

1. 股東分紅：當(dāng)個(gè)人對(duì)公轉(zhuǎn)賬屬于股東分紅時(shí)，需要代扣代繳20%的個(gè)人所得稅，并在轉(zhuǎn)賬備注中注明“股息紅利”。例如，若股東分紅金額為100萬(wàn)元,，那么需繳納20萬(wàn)元個(gè)稅，實(shí)際到賬金額為80萬(wàn)元,。

2. 勞務(wù)報(bào)酬：個(gè)人提供勞務(wù)獲得報(bào)酬(如顧問(wèn)費(fèi),、設(shè)計(jì)費(fèi)等)，支付方需按20%～40%的累進(jìn)稅率代扣代繳個(gè)人所得稅,，同時(shí)要取得相應(yīng)的發(fā)票,。

具體的稅率計(jì)算方式為：

每次勞務(wù)報(bào)酬收入不超過(guò)4000元的，減除費(fèi)用800元后,，按照剩余金額乘以20%的稅率計(jì)算,；每次勞務(wù)報(bào)酬收入超過(guò)4000元的，減除20%的費(fèi)用,，再對(duì)剩余金額按照相應(yīng)稅率計(jì)算,。

例如

勞務(wù)報(bào)酬收入為5000元，應(yīng)納稅所得額為5000×(1-20%)=4000元,，應(yīng)繳納個(gè)稅4000×20%=800元,。

若勞務(wù)報(bào)酬收入為30000元，應(yīng)納稅所得額為30000×(1-20%)=24000元,，20000×20%=4000元,，4000×30%=1200元,，應(yīng)繳納個(gè)稅4000+1200=5200元。

若勞務(wù)報(bào)酬收入為60000元,，應(yīng)納稅所得額為60000×(1-20%)=48000元,，20000×20%=4000元，28000×30%=8400元,，應(yīng)繳納個(gè)稅合計(jì)4000+8400=12400元,。

3. 工資薪金：企業(yè)通過(guò)公戶發(fā)放工資薪金時(shí)，需履行代扣代繳個(gè)人所得稅的義務(wù),。工資薪金所得以每月收入額減除費(fèi)用五千元以及專項(xiàng)扣除,、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額為應(yīng)納稅所得額，適用超額累進(jìn)稅率,。

1. 不超過(guò)3000元,，稅率3%，速算扣除數(shù)0

2. 超過(guò)3000元至12000元的部分,，稅率10%,，速算扣除數(shù)210

3. 超過(guò)12000元至25000元的部分，稅率20%,，速算扣除數(shù)1410

4. 超過(guò)25000元至35000元的部分,，稅率25%，速算扣除數(shù)2660

5. 超過(guò)35000元至55000元的部分,，稅率30%,，速算扣除數(shù)4410

6. 超過(guò)55000元至80000元的部分，稅率35%,，速算扣除數(shù)7160

7. 超過(guò)80000元的部分,，稅率45%，速算扣除數(shù)15160

4. 分紅性質(zhì)轉(zhuǎn)賬：如果轉(zhuǎn)賬被認(rèn)定為具有分紅性質(zhì)(如缺乏合理業(yè)務(wù)憑證),，則需按照20%的稅率補(bǔ)繳個(gè)人所得稅,。

無(wú)需納稅的情形

1. 合法經(jīng)營(yíng)支出：當(dāng)個(gè)人對(duì)公轉(zhuǎn)賬用于合法的經(jīng)營(yíng)支出，如支付貨款,、差旅費(fèi),、采購(gòu)成本等，只要保留好合同,、發(fā)票等相關(guān)憑證,，就無(wú)需額外繳稅。例如,，企業(yè)向個(gè)體工商戶采購(gòu)貨物,，轉(zhuǎn)賬100萬(wàn)元并附上發(fā)票，這種情況下無(wú)需繳稅,。

2. 備用金或借款：若轉(zhuǎn)賬為短期的備用金或借款,，并且賬務(wù)清晰(如簽訂借款合同,、及時(shí)歸還)，通常無(wú)需繳稅,。但需要注意的是,，如果借款超過(guò)股東出資額的50%，可能會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅調(diào)整,。

合規(guī)操作建議

1. 選擇合規(guī)路徑

工資薪金：通過(guò)企業(yè)賬戶發(fā)放工資,，并在備注中注明“工資”。

經(jīng)營(yíng)所得：可以考慮注冊(cè)個(gè)體工商戶,，申請(qǐng)核定征收個(gè)稅(核定稅率0.5%-1%),，然后通過(guò)公轉(zhuǎn)私的方式支付相關(guān)款項(xiàng)。

2. 留存憑證：妥善保存合同,、發(fā)票,、審批記錄等相關(guān)憑證至少10年，對(duì)于重大交易要提前進(jìn)行備案,。

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