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個人對公轉(zhuǎn)賬要交稅嗎多少錢

來源：東奧會計在線責(zé)編：姜喆 2025-05-20 14:18:36

精選回答

東奧稅務(wù)師

2025-05-20 14:18:36

個人對公轉(zhuǎn)賬是否需要交稅,，需要根據(jù)轉(zhuǎn)賬的性質(zhì)和資金用途來綜合判斷。

需要納稅的情形

1. 股東分紅：當(dāng)個人對公轉(zhuǎn)賬屬于股東分紅時,，需要代扣代繳20%的個人所得稅,，并在轉(zhuǎn)賬備注中注明“股息紅利”。例如,，若股東分紅金額為100萬元，那么需繳納20萬元個稅,，實際到賬金額為80萬元,。

2. 勞務(wù)報酬：個人提供勞務(wù)獲得報酬(如顧問費、設(shè)計費等),，支付方需按20%～40%的累進(jìn)稅率代扣代繳個人所得稅,，同時要取得相應(yīng)的發(fā)票。

具體的稅率計算方式為：

每次勞務(wù)報酬收入不超過4000元的,，減除費用800元后,，按照剩余金額乘以20%的稅率計算；每次勞務(wù)報酬收入超過4000元的,，減除20%的費用,，再對剩余金額按照相應(yīng)稅率計算,。

例如

勞務(wù)報酬收入為5000元，應(yīng)納稅所得額為5000×(1-20%)=4000元,，應(yīng)繳納個稅4000×20%=800元,。

若勞務(wù)報酬收入為30000元，應(yīng)納稅所得額為30000×(1-20%)=24000元,，20000×20%=4000元,，4000×30%=1200元，應(yīng)繳納個稅4000+1200=5200元,。

若勞務(wù)報酬收入為60000元,，應(yīng)納稅所得額為60000×(1-20%)=48000元，20000×20%=4000元,，28000×30%=8400元,，應(yīng)繳納個稅合計4000+8400=12400元。

3. 工資薪金：企業(yè)通過公戶發(fā)放工資薪金時,，需履行代扣代繳個人所得稅的義務(wù),。工資薪金所得以每月收入額減除費用五千元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額為應(yīng)納稅所得額,，適用超額累進(jìn)稅率,。

1. 不超過3000元，稅率3%,，速算扣除數(shù)0

2. 超過3000元至12000元的部分,，稅率10%，速算扣除數(shù)210

3. 超過12000元至25000元的部分,，稅率20%,，速算扣除數(shù)1410

4. 超過25000元至35000元的部分，稅率25%,，速算扣除數(shù)2660

5. 超過35000元至55000元的部分,，稅率30%，速算扣除數(shù)4410

6. 超過55000元至80000元的部分,，稅率35%,，速算扣除數(shù)7160

7. 超過80000元的部分，稅率45%,，速算扣除數(shù)15160

4. 分紅性質(zhì)轉(zhuǎn)賬：如果轉(zhuǎn)賬被認(rèn)定為具有分紅性質(zhì)(如缺乏合理業(yè)務(wù)憑證),，則需按照20%的稅率補(bǔ)繳個人所得稅。

無需納稅的情形

1. 合法經(jīng)營支出：當(dāng)個人對公轉(zhuǎn)賬用于合法的經(jīng)營支出,，如支付貨款,、差旅費、采購成本等,，只要保留好合同,、發(fā)票等相關(guān)憑證,，就無需額外繳稅。例如,，企業(yè)向個體工商戶采購貨物,，轉(zhuǎn)賬100萬元并附上發(fā)票，這種情況下無需繳稅,。

2. 備用金或借款：若轉(zhuǎn)賬為短期的備用金或借款,，并且賬務(wù)清晰(如簽訂借款合同、及時歸還),，通常無需繳稅,。但需要注意的是，如果借款超過股東出資額的50%,，可能會被稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅調(diào)整,。

合規(guī)操作建議

1. 選擇合規(guī)路徑

工資薪金：通過企業(yè)賬戶發(fā)放工資，并在備注中注明“工資”,。

經(jīng)營所得：可以考慮注冊個體工商戶,，申請核定征收個稅(核定稅率0.5%-1%)，然后通過公轉(zhuǎn)私的方式支付相關(guān)款項,。

2. 留存憑證：妥善保存合同,、發(fā)票、審批記錄等相關(guān)憑證至少10年,，對于重大交易要提前進(jìn)行備案,。

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