資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)及其衡量_2024年財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)預(yù)習(xí)考點(diǎn)
| 資產(chǎn)的收益與收益率 | 資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)及其衡量 | 證券資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)與收益 | 資本資產(chǎn)定價(jià)模型 |
每天多一點(diǎn)努力,，才能得到自己想要的,，成為自己想要的樣子,。下面是東奧會(huì)計(jì)在線整理的稅務(wù)師考試《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》科目預(yù)習(xí)考點(diǎn),，同學(xué)們快來(lái)打卡學(xué)習(xí)吧！
推薦：▏財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)預(yù)習(xí)考點(diǎn)匯總 ▏2024年圖書(shū) ▏2024年好課 ▏
資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)及其衡量
（一）風(fēng)險(xiǎn)管理理念與工具方法
1.風(fēng)險(xiǎn)管理理念
風(fēng)險(xiǎn)管理,，是指企業(yè)為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo),，對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、評(píng)估,、預(yù)警和應(yīng)對(duì)等管理活動(dòng)的過(guò)程,。
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，是指對(duì)企業(yè)的戰(zhàn)略與經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生影響的不確定性。
企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理,，一般應(yīng)遵循融合性,、全面性、重要性,、平衡性等原則,。
2.風(fēng)險(xiǎn)管理工具方法
企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的工具方法一般包括風(fēng)險(xiǎn)矩陣、風(fēng)險(xiǎn)清單等,，可結(jié)合自身的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和實(shí)際情況,，單獨(dú)或綜合應(yīng)用不同的方法。
（二）資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的衡量
資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)是資產(chǎn)收益率的不確定性,，其大小可用資產(chǎn)收益率的離散程度來(lái)衡量,。離散程度是指資產(chǎn)收益率的各種可能結(jié)果與預(yù)期收益率的偏差。
期望收益反映預(yù)計(jì)收益的平均化,。期望值（expectedvalue）是一個(gè)概率分布中的所有可能結(jié)果，通常用符號(hào)
表示,。
衡量風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)主要有收益率的方差,、標(biāo)準(zhǔn)離差和標(biāo)準(zhǔn)離差率等。
1.資產(chǎn)收益率的方差
2.資產(chǎn)收益率的標(biāo)準(zhǔn)離差（方差的平方根）
3.資產(chǎn)收益率的標(biāo)準(zhǔn)離差率
所屬章節(jié)：第一章 財(cái)務(wù)管理概論
注：以上內(nèi)容選自華健老師2023年《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》高效基礎(chǔ)班授課講義
（本文為東奧會(huì)計(jì)在線原創(chuàng)文章,，僅供考生學(xué)習(xí)使用,，禁止任何形式的轉(zhuǎn)載）
精選推薦
報(bào)考咨詢中心 資深財(cái)會(huì)老師為考生解決報(bào)名備考相關(guān)問(wèn)題 立即提問(wèn)
相關(guān)文章
津公網(wǎng)安備12010202000755號(hào)