資產(chǎn)的風(fēng)險及其衡量_2023年財(cái)務(wù)與會計(jì)基礎(chǔ)知識點(diǎn)
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【內(nèi)容導(dǎo)航】
資產(chǎn)的風(fēng)險及其衡量
【所屬章節(jié)】
第一章 財(cái)務(wù)管理概論
【知識點(diǎn)】資產(chǎn)的風(fēng)險及其衡量
資產(chǎn)的風(fēng)險及其衡量
（一）風(fēng)險管理理念與工具方法
1.風(fēng)險管理理念
風(fēng)險管理,，是指企業(yè)為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險管理目標(biāo),，對企業(yè)風(fēng)險進(jìn)行有效識別、評估,、預(yù)警和應(yīng)對等管理活動的過程,。
企業(yè)風(fēng)險，是指對企業(yè)的戰(zhàn)略與經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生影響的不確定性,。
企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險管理,，一般應(yīng)遵循融合性、全面性,、重要性,、平衡性等原則。
2.風(fēng)險管理工具方法
企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險管理的工具方法一般包括風(fēng)險矩陣,、風(fēng)險清單等,，可結(jié)合自身的風(fēng)險管理目標(biāo)和實(shí)際情況，單獨(dú)或綜合應(yīng)用不同的方法,。
（二）資產(chǎn)風(fēng)險的衡量
資產(chǎn)的風(fēng)險是資產(chǎn)收益率的不確定性,，其大小可用資產(chǎn)收益率的離散程度來衡量。離散程度是指資產(chǎn)收益率的各種可能結(jié)果與預(yù)期收益率的偏差,。
期望收益反映預(yù)計(jì)收益的平均化,。期望值（expectedvalue）是一個概率分布中的所有可能結(jié)果，通常用符號
表示,。
衡量風(fēng)險的指標(biāo)主要有收益率的方差,、標(biāo)準(zhǔn)離差和標(biāo)準(zhǔn)離差率等。
1.資產(chǎn)收益率的方差
2.資產(chǎn)收益率的標(biāo)準(zhǔn)離差（方差的平方根）
3.資產(chǎn)收益率的標(biāo)準(zhǔn)離差率
注：以上內(nèi)容選自華健老師《財(cái)務(wù)與會計(jì)》高效基礎(chǔ)班授課講義
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