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資金需要量預(yù)測(cè)的方法有幾種

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：李佳儀 2022-10-09 15:18:43

精選回答

東奧稅務(wù)師

2025-01-08 11:57:28

資金需要量預(yù)測(cè)的方法有3種,。

(一)因素分析法

因素分析法又稱分析調(diào)整法,，是以有關(guān)項(xiàng)目基期年度的平均資金需要量為基礎(chǔ),，根據(jù)預(yù)測(cè)年度的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)任務(wù)和資金周轉(zhuǎn)加速的要求進(jìn)行分析調(diào)整，來預(yù)測(cè)資金需要量的一種方法,。這種方法計(jì)算簡(jiǎn)便,，容易掌握,，但預(yù)測(cè)結(jié)果不太精確,。它通常適用于品種繁多、規(guī)格復(fù)雜,、資金用量較小的項(xiàng)目,。

因素分析法的計(jì)算公式為：

資金需要量=(基期資金平均占用額-不合理資金占用額)×(1±預(yù)測(cè)期銷售增減率)×(1-預(yù)測(cè)期資金周轉(zhuǎn)速度變動(dòng)率)

(二)銷售百分比法

銷售百分比法，是假設(shè)某些資產(chǎn),、負(fù)債與銷售額存在穩(wěn)定的百分比關(guān)系,，根據(jù)該假設(shè)預(yù)計(jì)外部資金需要量的方法。企業(yè)的銷售規(guī)模擴(kuò)大時(shí),，要相應(yīng)增加流動(dòng)資產(chǎn),；如果銷售規(guī)模增加很多，還必須增加長(zhǎng)期資產(chǎn),。為取得擴(kuò)大銷售所需增加的資產(chǎn)，企業(yè)需要籌措資金,。這些資金一部分來自隨銷售額同比例增加的流動(dòng)負(fù)債,，還有一部分來自預(yù)測(cè)期的收益留存,另一部分通過外部籌資取得。

(三)資金習(xí)性預(yù)測(cè)法

資金習(xí)性預(yù)測(cè)法,，是指根據(jù)資金習(xí)性預(yù)測(cè)未來資金需要量的一種方法,。所謂資金習(xí)性，是指資金的變動(dòng)同產(chǎn)銷量變動(dòng)之間的依存關(guān)系,。按照資金同產(chǎn)銷量之間的依存關(guān)系,，可以把資金區(qū)分為不變資金、變動(dòng)資金和半變動(dòng)資金,。

資金習(xí)性預(yù)測(cè)法一般需根據(jù)歷史上企業(yè)資金占用總額與產(chǎn)銷量之間的關(guān)系,，把資金分為不變和變動(dòng)兩部分,，然后結(jié)合預(yù)計(jì)的銷售量來預(yù)測(cè)資金需要量。設(shè)產(chǎn)銷量為自變量X,，資金占用為因變量Y,，它們之間關(guān)系可用下式表示：

Y=a+bX

式中，a為不變資金,；b為單位產(chǎn)銷量所需變動(dòng)資金,。

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