墊支的營運資金計算公式
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墊支的營運資金計算公式：
墊支的營運資金=增加的流動資產(chǎn)-增加的流動負債
營運資金是指在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中占用在流動資產(chǎn)上的資金,。營運資金有廣義和狹義之分,，廣義的營運資金是指一個企業(yè)流動資產(chǎn)的總額;狹義的營運資金是指流動資產(chǎn)減去流動負債后的余額,。這里指的是狹義的營運資金概念。營運資金的管理既包括流動資產(chǎn)的管理,，也包括流動負債的管理,。
1.流動資產(chǎn)
流動資產(chǎn)是指可以在1年以內(nèi)或超過1年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或運用的資產(chǎn)。流動資產(chǎn)具有占用時間短,、周轉(zhuǎn)快,、易變現(xiàn)等特點。企業(yè)擁有較多的流動資產(chǎn),，可在一定程度上降低財務(wù)風險,。
2.流動負債
流動負債是指需要在1年或者超過1年的一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)。流動負債又稱短期負債,，具有成本低,、償還期短的特點，必須加強管理,。
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