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財務(wù)風險貨幣資金是什么

來源：東奧會計在線 責編：cyw 2019-08-20 15:27:14

精選回答

東奧稅務(wù)師

2025-01-08 12:29:32

財務(wù)風險貨幣資金,，是指在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中處于貨幣形態(tài)的那部分資金,，它是企業(yè)中最活躍的資金，流動性強,，是企業(yè)的重要支付手段和流通手段,，因而是流動資產(chǎn)的審查重點。其他貨幣資金包括外埠存款,、銀行匯票存款,、銀行本票存款、信用證保證金存款,、信用卡存款,、存出投資款等。按其形態(tài)和用途不同可分為包括庫存現(xiàn)金,、銀行存款和其他貨幣資金,。

1、庫存現(xiàn)金,，是指存放于企業(yè)財會部門,、由出納人員經(jīng)管的貨幣。庫存現(xiàn)金是企業(yè)流動性最強的資產(chǎn),，企業(yè)應(yīng)當嚴格遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度,，正確進行現(xiàn)金收支的核算，監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性與合理性,。

2,、銀行存款，是企業(yè)除現(xiàn)金之外流動性最強的資產(chǎn),，企業(yè)應(yīng)當根據(jù)日常經(jīng)營業(yè)務(wù)和管理活動的需要合理確定銀行存款規(guī)模,；加強銀行存款管理，有利于加速企業(yè)資金周轉(zhuǎn),，提高企業(yè)資金效益,。

3、其他貨幣資金,，是指企業(yè)除庫存現(xiàn)金,、銀行存款以外的其他各種貨幣資金，主要包括銀行匯票存款,、銀行本票存款,、信用卡存款、信用證保證金存款、外埠存款和存出投資款等,。

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