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財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)貨幣資金是什么

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線(xiàn) 責(zé)編：cyw 2019-08-20 15:27:14

精選回答

東奧稅務(wù)師

2025-01-08 12:29:32

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)貨幣資金,，是指在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中處于貨幣形態(tài)的那部分資金,，它是企業(yè)中最活躍的資金，流動(dòng)性強(qiáng),，是企業(yè)的重要支付手段和流通手段,，因而是流動(dòng)資產(chǎn)的審查重點(diǎn)。其他貨幣資金包括外埠存款,、銀行匯票存款,、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款,、存出投資款等,。按其形態(tài)和用途不同可分為包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金,。

1,、庫(kù)存現(xiàn)金，是指存放于企業(yè)財(cái)會(huì)部門(mén),、由出納人員經(jīng)管的貨幣,。庫(kù)存現(xiàn)金是企業(yè)流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度,，正確進(jìn)行現(xiàn)金收支的核算,，監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性與合理性。

2,、銀行存款,，是企業(yè)除現(xiàn)金之外流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的需要合理確定銀行存款規(guī)模,；加強(qiáng)銀行存款管理,，有利于加速企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金效益,。

3,、其他貨幣資金，是指企業(yè)除庫(kù)存現(xiàn)金,、銀行存款以外的其他各種貨幣資金,，主要包括銀行匯票存款、銀行本票存款,、信用卡存款,、信用證保證金存款,、外埠存款和存出投資款等,。

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