增值稅一般納稅人開具或取得電子行程單后，如何填寫增值稅申報表

來源：東奧會計在線責(zé)編：柳2024-11-12 11:32:45

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一般納稅人開具的電子行程單的金額及稅額應(yīng)填列在《增值稅及附加稅費申報表附列資料(一)》(本期銷售情況明細(xì))第3至4列“開具其他發(fā)票”欄次中,。

一般納稅人申報抵扣的電子行程單進(jìn)項稅額，在納稅申報時填寫在《增值稅及附加稅費申報表附列資料(二)》(本期進(jìn)項稅額明細(xì))“認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票”相關(guān)欄次中,。

一般納稅人已將電子行程單用于增值稅申報抵扣的,，開票方發(fā)起紅沖流程后,，對應(yīng)的《紅字發(fā)票信息確認(rèn)單》所列增值稅稅額填列在《增值稅及附加稅費申報表附列資料(二)》(本期進(jìn)項稅額明細(xì))第20欄“紅字專用發(fā)票信息表注明的進(jìn)項稅額”,。

政策來源于：國家稅務(wù)總局12366納稅服務(wù)平臺,，點擊查看政策原文>>

說明：因政策不斷變化，以上會計實操相關(guān)內(nèi)容僅供參考,，如有異議請以官方更新內(nèi)容為準(zhǔn),。

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