增值稅一般納稅人開具或取得電子行程單后，如何填寫增值稅申報表
來源：東奧會計在線責(zé)編：柳2024-11-12 11:32:45
就業(yè)咨詢
職場陪伴
一般納稅人開具的電子行程單的金額及稅額應(yīng)填列在《增值稅及附加稅費申報表附列資料(一)》(本期銷售情況明細)第3至4列“開具其他發(fā)票”欄次中。
一般納稅人申報抵扣的電子行程單進項稅額,，在納稅申報時填寫在《增值稅及附加稅費申報表附列資料(二)》(本期進項稅額明細)“認證相符的增值稅專用發(fā)票”相關(guān)欄次中。
一般納稅人已將電子行程單用于增值稅申報抵扣的，開票方發(fā)起紅沖流程后，對應(yīng)的《紅字發(fā)票信息確認單》所列增值稅稅額填列在《增值稅及附加稅費申報表附列資料(二)》(本期進項稅額明細)第20欄“紅字專用發(fā)票信息表注明的進項稅額”,。
政策來源于：國家稅務(wù)總局12366納稅服務(wù)平臺，點擊查看政策原文>>
說明：因政策不斷變化,，以上會計實操相關(guān)內(nèi)容僅供參考,，如有異議請以官方更新內(nèi)容為準(zhǔn)。
熱門問答
相關(guān)文章
津公網(wǎng)安備12010202000755號