實操就業(yè)商業(yè)銀行資產質量的檢測與管理
貸款業(yè)務是商業(yè)銀行的主營業(yè)務,，是銀行的主要利潤來源。并且信貸資產占銀行總資產的比例高達70%左右,，貸款資產質量的高低關系著商業(yè)銀行當前和潛在的信用風險,。因此商業(yè)銀行通常都很重視資產質量的檢測與管理。
一,、資產質量的評估
根據(jù)銀監(jiān)會的貸款風險分類指導原則,，在金融實操中,，商業(yè)銀行的各類資產可分為正常,、關注、次級,、可疑和損失五類,，其中后三類合稱為不良貸款。分類標準具體如下：
正常：借款人能夠履行合同,，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還,。
關注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素,。
次級：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題,，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保,，也可能會造成一定損失,。
可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保,，也肯定要造成較大損失,。
損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回,，或只能收回極少部分,。
對各類資產進行分類的過程就是商業(yè)銀行對資產質量的評估,，除此之外資產質量評估還體現(xiàn)在商業(yè)銀行的信貸政策、貸款標準,、信貸審批,、貸款發(fā)放與監(jiān)控程和信貸人員素質等方面。
二,、資產質量的分析和管理
商業(yè)銀行對資產質量分析和管理主要集中在以下方面：資產流動性水平,、貸款結構、抵押擔保標準,、貸款協(xié)議標準,、還款條件、各級管理層的審批權限,、大額貸款,、逾期貸款及其處理、限制不合理的內部貸款,、限制高風險貸款,、貸款程序、貸款檔案管理,、貸款利率和危險貸款等,。
上述內容可以總結為兩方面，一方面是對具體數(shù)據(jù)的分析,，銀監(jiān)會專門規(guī)定了商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標,，為商業(yè)銀行的資產質量的分析和管理提供一個指導；另一方面是關注控制制度和相關操作流程,。
以上只是商業(yè)銀行風險管理的一些入門知識,，要想從事銀行風控管理相關工作，還需要掌握更深層次的知識,。
（內容選自凌云老師《風控入門基礎》授課講義,，由東奧會計在線整理發(fā)布，轉載請注明出處）
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