銀行函證怎么填
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函證基本信息：
銀行信息：填寫銀行的全稱,，包括支行、分行等具體信息,，如 “中國(guó)工商銀行股份有限公司 xx 支行”;詳細(xì)填寫銀行地址,，精確到省、市,、區(qū),、街道。
函證抬頭：按照銀行要求填寫,，可能是分行,、支行或函證中心等，可提前向銀行確認(rèn),。
發(fā)函方信息：填寫被審計(jì)單位的名稱,、地址、聯(lián)系方式等,。
函證編號(hào)：按照會(huì)計(jì)師事務(wù)所或被審計(jì)單位的編號(hào)規(guī)則填寫,，確保唯一性。
函證內(nèi)容：
銀行存款：“銀行賬號(hào)” 與銀行對(duì)賬單上的賬號(hào)保持一致;“幣種” 按原幣幣種填寫,，多幣種賬戶需逐行填列;“賬戶余額” 填寫原幣金額;“賬戶類型” 包括基本存款賬戶,、一般存款賬戶等;“起始日期”“終止日期”，定期存款等約定期限的賬戶需填寫,，活期存款填 “不適用”;“利率” 按函證基準(zhǔn)日適用的年化利率填寫;“是否存在凍結(jié),、擔(dān)?；蚱渌褂孟拗啤?注明相關(guān)情況。
銀行借款：“借款賬號(hào)” 填寫能對(duì)應(yīng)特定借貸關(guān)系的賬號(hào)或編號(hào);“利率” 按函證基準(zhǔn)日適用的年化利率填寫,，復(fù)雜情況在 “備注” 說(shuō)明;“借款日期” 按借款放款或墊款的起始日期填寫;“到期日期” 根據(jù)實(shí)際情況填寫,，墊款類業(yè)務(wù)可填 “不適用” 或 “見備注”，并在 “備注” 說(shuō)明,。
銷戶情況：填寫注銷的銀行存款賬戶信息,，包括 “賬戶名稱”“銀行賬號(hào)”“幣種” 等，需與注銷時(shí)的賬戶信息一致,。
委托存款,、委托貸款：填寫委托方、受托方,、借款方等信息,，以及相關(guān)金額、利率,、期限等,。
擔(dān)保：說(shuō)明擔(dān)保方式、擔(dān)保金額,、被擔(dān)保人,、擔(dān)保期限等信息。
承兌匯票,、貼現(xiàn)票據(jù),、托收票據(jù)：填寫票據(jù)的號(hào)碼、金額,、出票日期,、到期日期、承兌人等信息,。
信用證：填寫信用證的編號(hào),、金額、開證日期,、到期日期,、開證行等信息。
外匯合約：填寫合約的編號(hào),、金額、起始日期,、到期日期,、交易對(duì)手等信息。
存托證券及其他重大事項(xiàng)：如有存托證券,，填寫相關(guān)信息;其他重大事項(xiàng)則根據(jù)實(shí)際情況詳細(xì)說(shuō)明,。
函證格式與排版：
遵循銀行要求：不同銀行對(duì)函證格式可能有特定要求,，如《銀行函證工作操作指引》中規(guī)定的格式一、格式二,，需提前通過銀行網(wǎng)站等渠道查詢并按要求準(zhǔn)備,。
字體字號(hào)等：原則上字號(hào)不小于五號(hào)、黑色,、1.5 倍行距,。采用紙質(zhì)詢證函時(shí)，來(lái)函信息通常采用打印方式,。
簽章與日期：
蓋章：發(fā)函方應(yīng)加蓋被審計(jì)單位在銀行開立賬戶的預(yù)留簽章,，通常是公章、財(cái)務(wù)章,、法人章中的一個(gè)或多個(gè),，多頁(yè)函證需加蓋騎縫章。
填寫日期：被審計(jì)單位應(yīng)在詢證函預(yù)留簽章處填寫日期,。
銀行函證需要什么資料
審計(jì)師出具的銀行詢證函原件：需加蓋被審計(jì)企業(yè)的公章,、預(yù)留印鑒章等，一般還需加蓋騎縫章,。填寫的信息應(yīng)包括銀行存款,、借款、銷戶情況,、委托存款,、委托貸款、擔(dān)保,、承兌匯票,、貼現(xiàn)票據(jù)、托收票據(jù),、信用證,、外匯合約、存托證券及其他重大事項(xiàng)等,。
企業(yè)科目余額表：幫助確定函證中涉及的賬戶余額,、借款等金額信息。
銀行對(duì)賬單：用于核對(duì)并準(zhǔn)確填寫函證中的銀行存款賬戶余額,、賬戶類型等信息,，如存在未達(dá)賬項(xiàng)，還需獲取銀行存款余額調(diào)節(jié)表,。
已開立銀行賬戶清單：明確企業(yè)所有銀行賬戶信息,，確保函證范圍完整，包括零余額賬戶和本期內(nèi)注銷的賬戶,。
企業(yè)信用報(bào)告：了解企業(yè)在金融機(jī)構(gòu)的負(fù)債,、擔(dān)保等情況,，以便準(zhǔn)確填寫函證中相關(guān)信息。
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