一,、公司概況

　　(一)簡要介紹公司的法定中英文名稱，公司法定代表人,，總經(jīng)理或總裁,，注冊資本，注冊地址,、辦公地址,、電話及郵政編碼。

　　(二)簡要介紹公司的歷史演變情況,、主要職能部門,，以及職員人數(shù)和年齡、學(xué)歷,、職稱結(jié)構(gòu),。

　　(三)簡要介紹公司營業(yè)部情況，包括各營業(yè)部名稱,、地址,、負(fù)責(zé)人、職工人數(shù),、設(shè)立時(shí)間,、營運(yùn)資金及聯(lián)系電話等,。若年度內(nèi)增加或減少營業(yè)部，簡述其新設(shè)或撤銷的原因,。

　　(四)公司年報(bào)負(fù)責(zé)人及聯(lián)系人的姓名,、聯(lián)系地址、電話,、傳真,、電子信箱等。

　　二,、經(jīng)營情況

　　(一)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)情況

　　(二)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)

　　1.財(cái)務(wù)狀況指標(biāo)

　　項(xiàng)目

　　年初數(shù)

　　年末數(shù)

　　增減百分比

　�,、儋Y產(chǎn)負(fù)債率

　　②流動(dòng)比率

　�,、蹆糍Y產(chǎn)與注冊資本的比率

　�,、軆糍Y產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)率

　　⑤營運(yùn)資金

　�,、揲L期投資比例

　�,、吖潭ㄙY本比率

　　⑧經(jīng)調(diào)整的凈資產(chǎn)

　　注：③=凈資產(chǎn)/注冊資本

　�,、�=經(jīng)調(diào)整的凈資產(chǎn)/客戶保證金

　�,、�=流動(dòng)資產(chǎn)(剔除期貨資產(chǎn))-流動(dòng)負(fù)債(剔除期貨負(fù)債)

　　期貨資產(chǎn)包括保證金存款、應(yīng)收保證金,、客戶質(zhì)押,、應(yīng)收交割款、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備資產(chǎn),、結(jié)算差異等;期貨負(fù)債包括應(yīng)付保證金,、應(yīng)付交割款、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等,。

　�,、�=長期投資/期初或期末凈資產(chǎn)

　　⑦=(固定資產(chǎn)凈值+在建工程)/期初或期末實(shí)收資本

　�,、�=凈資產(chǎn)+風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金-一年以上帳齡的應(yīng)收款項(xiàng)-待攤費(fèi)用-固定資產(chǎn)凈值-無形資產(chǎn)-開辦費(fèi)及長期待攤費(fèi)用

　　2.經(jīng)營成果指標(biāo)

　　項(xiàng)目

　　上年數(shù)

　　本年數(shù)

　　增減百分比

　�,、賰糍Y產(chǎn)收益率

　　②資產(chǎn)收益率

　�,、蹱I業(yè)費(fèi)用率

　　注：①=2×凈利潤/(期初凈資產(chǎn)+期末凈資產(chǎn))

　�,、�=2×凈利潤/(期初總資產(chǎn)+期末總資產(chǎn))

　　③=經(jīng)營費(fèi)用/營業(yè)收入

　　三,、審計(jì)意見

　　審計(jì)報(bào)告必須由具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其兩名以上執(zhí)行證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)的注冊會(huì)計(jì)師出具,。審計(jì)意見必須由會(huì)計(jì)師事務(wù)所和注冊會(huì)計(jì)師蓋章、簽名(應(yīng)提交審計(jì)意見原件,，不得復(fù)印),。公司有責(zé)任將正式報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)的年度報(bào)告材料送存所聘任的會(huì)計(jì)師事務(wù)所,，會(huì)計(jì)師事務(wù)所有責(zé)任復(fù)核公司向中國證監(jiān)會(huì)提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料(包括會(huì)計(jì)報(bào)表和會(huì)計(jì)報(bào)表附注)是否與注冊會(huì)計(jì)師已簽發(fā)審計(jì)意見的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料一致。

　　若執(zhí)行審計(jì)的會(huì)計(jì)師務(wù)所對公司出具了有解釋性說明無保留意見,、保留意見,、無法表示意見或否定意見的審計(jì)報(bào)告，公司董事會(huì)應(yīng)對相關(guān)事項(xiàng)作出詳細(xì)說明,。

　　四,、會(huì)計(jì)報(bào)表

　　會(huì)計(jì)報(bào)表的編制應(yīng)遵守《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度與其他法律法規(guī)的規(guī)定,。

　　會(huì)計(jì)報(bào)表包括公司報(bào)告年度末及其前一個(gè)年度末的比較式資產(chǎn)負(fù)債表,，該兩年度的比較式利潤表，比較式利潤分配表和現(xiàn)金流量表,。

　　五、會(huì)計(jì)報(bào)表附注

　　會(huì)計(jì)報(bào)表附注是財(cái)務(wù)報(bào)告必不可少的組成部分,，它包括所有與公司財(cái)務(wù)狀況,、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有關(guān)的，有助于報(bào)表使用者更好地了解會(huì)計(jì)報(bào)表的重要信息,。公司會(huì)計(jì)報(bào)表附注至少應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

　　(一)公司主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)

　　1.會(huì)計(jì)制度,。

　　2.會(huì)計(jì)年度。

　　3.記帳本位幣,。

　　4.記帳基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則,。

　　5.會(huì)計(jì)報(bào)表的編制基礎(chǔ)。

　　6.營業(yè)部的資金管理,、交易清算原則,。

　　7.外幣業(yè)務(wù)核算方法。說明發(fā)生外幣業(yè)務(wù)時(shí)采用的折算匯率,、期末對外幣帳戶的外幣余額進(jìn)行折算所采用的匯率,，以及匯兌差額的處理方法。

　　8.壞帳核算方法,。說明壞帳的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn),、壞帳準(zhǔn)備的計(jì)提方法和比例，以及壞帳損失的會(huì)計(jì)核算方法,。

　　9.客戶保證金的管理與核算方法,。

　　10.質(zhì)押品的管理與核算方法。

　　11.實(shí)物交割的核算方法,。

　　12.風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備資產(chǎn)的管理與核算方法,。

　　13.結(jié)算差異核算辦法。分別按平倉盈虧與持倉盈虧說明結(jié)算差異的確認(rèn)與核算方法,。

　　14.長期投資核算方法,。對于長期股權(quán)投資,，應(yīng)說明其計(jì)價(jià)、收(權(quán))益確認(rèn)方法和股權(quán)投資差額的攤銷方法;對于長期債權(quán)投資,，應(yīng)說明其計(jì)價(jià),、收益確認(rèn)方法以及債券投資溢價(jià)和折價(jià)的攤銷方法。

　　15.固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和折舊方法,。說明固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn),、分類、計(jì)價(jià)方法和折舊方法,，各類固定資產(chǎn)的估計(jì)經(jīng)濟(jì)使用年限,、預(yù)計(jì)凈殘值率和折舊率。

　　16.在建工程核算方法,，包括利息資本化的核算方法和在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的時(shí)點(diǎn),。

　　17.無形資產(chǎn)、開辦費(fèi)和長期待攤費(fèi)用的攤銷方法,。

　　18.風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金核算方法,。說明風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的計(jì)提方法和計(jì)提比例，風(fēng)險(xiǎn)損失的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及核算方法,。

　　19.收入確認(rèn)原則,。分別說明公司手續(xù)費(fèi)收入和其他業(yè)務(wù)收入的確認(rèn)方法。

　　20.現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn),。說明公司在編制現(xiàn)金流量表時(shí)確定現(xiàn)金等價(jià)物的標(biāo)準(zhǔn),。

　　21.如果本年度會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)發(fā)生變更，應(yīng)當(dāng)披露變更的內(nèi)容,、理由和變更對公司財(cái)務(wù)狀況或經(jīng)營成果的影響數(shù),。

　　注冊會(huì)計(jì)師應(yīng)對公司會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)估計(jì)變更的理由予以適當(dāng)關(guān)注。如果變更理由不合理或不充分,，注冊會(huì)計(jì)師不應(yīng)當(dāng)發(fā)表公司財(cái)務(wù)報(bào)告滿足合法性,、公允性和一貫性要求的審計(jì)意見。

　　(二)稅項(xiàng)

　　應(yīng)披露主要稅種和稅率,，如營業(yè)稅,、所得稅等。若有稅負(fù)減免的,，應(yīng)說明批準(zhǔn)機(jī)關(guān),、文號、減免幅度及有效期限,。

　　(三)會(huì)計(jì)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋

　　公司至少應(yīng)披露會(huì)計(jì)報(bào)表(匯總營業(yè)部以后的會(huì)計(jì)報(bào)表)的如下項(xiàng)目注釋(如兩個(gè)期間的數(shù)據(jù)變動(dòng)幅度達(dá)50%以上,，還應(yīng)在該項(xiàng)目下明確說明增減變動(dòng)的原因)。

　　(四)或有事項(xiàng)

　　對于資產(chǎn)負(fù)債表日存在的或有事項(xiàng)(如涉及訴訟、仲裁等),，應(yīng)在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中說明項(xiàng)目的性質(zhì),、金額及對報(bào)告期及報(bào)告期后公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。

　　(五)承諾事項(xiàng)

　　對于資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重大承諾事項(xiàng)(如對外擔(dān)保金額等),，應(yīng)說明其存在情況,、金額及影響。

　　(六)資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)中的非調(diào)整事項(xiàng),。

　　凡涉及資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)中的非調(diào)整事項(xiàng)(如巨額虧損,、停業(yè)整頓、嚴(yán)重違規(guī)等),，應(yīng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)》的要求予以披露,。

　　六、其他重要事項(xiàng)

　　1.報(bào)告期內(nèi)股東會(huì)或股東大會(huì),、董事會(huì)會(huì)議,、監(jiān)事會(huì)會(huì)議情況簡介。

　　2.公司名稱,、注冊地址,、法定代表人、董事,、監(jiān)事及高級管理人員變動(dòng)情況簡介。

　　3.本年度被處罰情況,。分別披露公司和中層以上管理人員接受各級政府管理部門檢查并被處罰的記錄,。

　　4.聘用、更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所情況,。若有更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所的,，應(yīng)說明更換理由和依據(jù)，并披露本年度審計(jì)收費(fèi)(注明是否含差旅費(fèi)等)情況,。

　　5.公司高級管理人員工資(含各種津貼,、補(bǔ)貼等)、獎(jiǎng)金分配情況,，以及公司職員平均工資水平,。

　　6.其它重大事項(xiàng)說明。