財務(wù)人員應(yīng)該從以下幾方面做好貨幣資金核算：

　�,、俎k理現(xiàn)金收付,，嚴格按規(guī)定收付款項。嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證進行復(fù)核,，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員,、總會計師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章,，方可辦理。收付款后,，要在收付款憑證上簽章,，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記,。

　�,、谵k理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票,，嚴格控制簽發(fā)空白支票,。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱,、款項用途,、簽發(fā)日期、規(guī)定限額和報銷期限,，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章,。逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。對于填寫錯誤的支票,，必須加蓋“作廢”戳記,，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù),。不準將銀行賬戶出租,、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。

　�,、鄣怯浫沼涃~,，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證,，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,，并結(jié)出余額。銀行存款日記賬的賬面余額要及時與銀行對賬單核對,。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,，使賬面余額與對賬單上的余額調(diào)節(jié)后相符。對于未達賬款,，要及時查詢,。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票,。

　　④保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券,。對于現(xiàn)金和各種有價證券,，要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額,，超過部分要及時存入銀行,。不得以“白條”充抵現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金,。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余,，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理,，不得私自取走或補足,。如有短缺，要負賠償責(zé)任,。保險柜密碼要保密,，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人,。

　�,、荼９苡嘘P(guān)印章，登記注銷支票,。出納必須妥善保管所管的印章,，嚴格按照規(guī)定用途使用(但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管),。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴格管理,，專設(shè)登記簿登記，認真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù),。

　�,、迯�(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算,。認真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證,，嚴格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度辦理銷售款項結(jié)算，催收銷售貨款,。發(fā)生銷售糾紛,、貨款被拒付時，要通知有關(guān)部門及時處理,。