財(cái)務(wù)人員應(yīng)該從以下幾方面做好貨幣資金核算：

　�,、俎k理現(xiàn)金收付,，嚴(yán)格按規(guī)定收付款項(xiàng),。嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證進(jìn)行復(fù)核,，辦理款項(xiàng)收付,。對(duì)于重大的開(kāi)支項(xiàng)目,，必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)主管人員,、總會(huì)計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章,，方可辦理。收付款后,，要在收付款憑證上簽章,，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記,。

　�,、谵k理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票,。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫(xiě)金額的轉(zhuǎn)賬支票時(shí),，必須在支票上寫(xiě)明收款單位名稱、款項(xiàng)用途,、簽發(fā)日期,、規(guī)定限額和報(bào)銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章,。逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人,。對(duì)于填寫(xiě)錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記,，與存根一并保存,。支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準(zhǔn)將銀行賬戶出租,、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算,。

　　③登記日記賬,，保證日清月結(jié),。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,，并結(jié)出余額,。銀行存款日記賬的賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,，使賬面余額與對(duì)賬單上的余額調(diào)節(jié)后相符。對(duì)于未達(dá)賬款,，要及時(shí)查詢,。要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票,。

　�,、鼙９軒�(kù)存現(xiàn)金，保管有價(jià)證券,。對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券,，要確保其安全和完整無(wú)缺。庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行核定的限額,，超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行,。不得以“白條”充抵現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金,。如果發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金有短缺或盈余,，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理,，不得私自取走或補(bǔ)足,。如有短缺,，要負(fù)賠償責(zé)任。保險(xiǎn)柜密碼要保密,，保管好鑰匙,，不得任意轉(zhuǎn)交他人。

　�,、荼９苡嘘P(guān)印章,，登記注銷支票。出納必須妥善保管所管的印章,，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用(但簽發(fā)支票的各種印章,，不得全部交由出納一人保管)。對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理,，專設(shè)登記簿登記,，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。

　�,、迯�(fù)核收入憑證,，辦理銷售結(jié)算。認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證,，嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度辦理銷售款項(xiàng)結(jié)算,，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛,、貨款被拒付時(shí),，要通知有關(guān)部門及時(shí)處理。