東奧會計在線 會計實務(wù)頻道小編：銀行承兌匯票貼現(xiàn)涉及到銀行的相關(guān)業(yè)務(wù)操作,，它有著一整套完整的貼現(xiàn)流程,。

　　一,、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)受理

　　1,、持票人向開戶行申請銀行承兌匯票貼現(xiàn)，銀行市場營銷崗位客戶經(jīng)理根據(jù)持票人提出的業(yè)務(wù)類型結(jié)合自身的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)政策決定是否接受持票人的業(yè)務(wù)申請,。

　　2,、銀行客戶經(jīng)理依據(jù)持票人的業(yè)務(wù)類型、期限,、票面情況結(jié)合本行制定的相關(guān)業(yè)務(wù)利率向客戶作出業(yè)務(wù)報價,。

　　3、持票人接受業(yè)務(wù)報價后,，銀行正式受理業(yè)務(wù),，通知持票人準備各項辦理業(yè)務(wù)所需的資料。其中包括：

　　·申請人營業(yè)執(zhí)照副本或正本復(fù)印件,、企業(yè)代碼證復(fù)印件(首次辦理業(yè)務(wù)時提供);

　　·經(jīng)辦人授權(quán)申辦委托書(加蓋貼現(xiàn)企業(yè)公章及法定代表人私章)

　　·經(jīng)辦人身份證,、工作證(無工作證提供介紹信)原件及經(jīng)辦人、法定代表人身份證復(fù)印件;

　　·貸款卡原件及復(fù)印件;

　　·加蓋貼現(xiàn)企業(yè)財務(wù)專用章和法定代表人私章的預(yù)留印鑒卡;

　　·填寫完整,、加蓋公章和法定代表人私章的貼現(xiàn)申請書;

　　·加蓋與預(yù)留印鑒一致的財務(wù)專用章的貼現(xiàn)憑證;

　　·銀行承兌匯票票據(jù)正反面復(fù)印件;

　　·票據(jù)最后一手背書的票據(jù)復(fù)印件,，填寫《銀行承兌匯票查詢申請書》，由客戶經(jīng)理持銀行承兌匯票復(fù)印件和填寫完整的《銀行承兌匯票查詢申請書》交清算崗位辦理查詢,。

　　4,、清算崗位根據(jù)承兌行確定的查詢方式，屬本行的在系統(tǒng)內(nèi)網(wǎng)上查詢,，屬他行的填寫銀行承兌匯票一式三聯(lián)查詢書,，通過交換向承兌行查詢票據(jù)的真實性。如承兌行為民生銀行、招商銀行,、交通銀行,、華夏銀行、光大銀行,、中信銀行,、興業(yè)銀行、浦東發(fā)展銀行,、廣東發(fā)展銀行,、深圳發(fā)展銀行的，市場營銷崗位客戶經(jīng)理則需另行填寫特殊業(yè)務(wù)劃撥申請書,，向承兌行所屬系統(tǒng)在本地的分支機構(gòu)支付每筆30元的查詢費用委托查詢,。

　　5、收到會計結(jié)算部門提供的承兌人查復(fù)書后,，市場營銷崗位換人進行電話復(fù)查,，核對匯票的票面要素，復(fù)查無誤后通知貼現(xiàn)企業(yè),，持貼現(xiàn)所需的資料和已背書完整的承兌匯票前來辦理業(yè)務(wù),。

　　6、首次辦理業(yè)務(wù)的貼現(xiàn)企業(yè),，需持開戶資料(申請人營業(yè)執(zhí)照副本或正本復(fù)印件,、企業(yè)代碼證復(fù)印件)至銀行會計部門辦理開戶(臨時賬戶)手續(xù)。

　　7,、客戶經(jīng)理進行票面初審,，檢查銀行承兌匯票背書是否完整;審核完畢后客戶經(jīng)理填寫票據(jù)收執(zhí)，陪同客戶將銀行承兌匯票移交給票據(jù)審核崗位;票據(jù)審核崗位在核對票據(jù)原件和票據(jù)收執(zhí)后,，在票據(jù)收執(zhí)上加蓋收訖章,，交由客戶保管。

　　8,、客戶經(jīng)理對客戶提供的票據(jù)交易文件進行初審,，客戶經(jīng)理填妥《商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請審批書》并簽字，負責(zé)電話查復(fù)的客戶經(jīng)理在電話查復(fù)一欄中簽字,。營銷主管進行復(fù)審并在審批書中簽字確認。如有特殊情況,，則需客戶經(jīng)理在特殊事項說明一欄中注明,，并由營銷主管簽字確認。營銷主管復(fù)審?fù)戤吅�,，客戶�?jīng)理交各項跟單資料至風(fēng)險審核崗位,，并辦理交接手續(xù)。

　　二、資金申報

　　客戶經(jīng)理測算業(yè)務(wù)資金需求,，提前向資金營運部門申報預(yù)約資金,。

　　三、票據(jù)審查

　　票據(jù)審核崗位對貼現(xiàn)票據(jù)進行票面審查,。審查完畢后,，及時通知客戶經(jīng)理票據(jù)瑕疵情況和退票情況，由客戶經(jīng)理負責(zé)與客戶進行溝通,，商量對瑕疵票據(jù)是否出具說明,。票據(jù)審查崗位在審批書中簽字。

　　四,、票據(jù)交易文件審查

　　風(fēng)險審核崗位對票據(jù)交易文件和資料進行審查,，并對企業(yè)貸款卡進行查詢。查詢完畢后,，及時通知客戶經(jīng)理票據(jù)跟單資料瑕疵情況和退票情況,，由客戶經(jīng)理負責(zé)與客戶進行溝通，商量對跟單資料瑕疵的處理方法,。風(fēng)險審核崗位在審批書中簽字,。

　　五、數(shù)據(jù)錄入,、貼現(xiàn)憑證制作

　　客戶經(jīng)理在票據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中錄入貼現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù),，并打印制作貼現(xiàn)憑證。

　　六,、復(fù)核利息,，計算實際劃款金額

　　票據(jù)審核崗位剔除因票面因素和跟單資料因素?zé)o法辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的票據(jù)后，對剩余的票據(jù)根據(jù)交易文件審核后均合格的票據(jù)的貼現(xiàn)憑證,、經(jīng)有權(quán)人簽字確認的申請審批表等進行利息復(fù)核,，并計算本次業(yè)務(wù)的實際劃款金額。票據(jù)審核崗位在審批書中簽字,。

　　七,、簽批

　　客戶經(jīng)理將已填寫完整的申請審批表交授權(quán)簽批人或最高簽批人簽批。

　　八,、合同蓋章

　　客戶經(jīng)理填寫用印單,，將已填寫完整的貼現(xiàn)協(xié)議書同已簽批的申請審批表交風(fēng)險審核崗位蓋章。

　　九,、支付流程

　　客戶經(jīng)理將依據(jù)填寫完整并經(jīng)過最終簽批的申請審批表和貼現(xiàn)協(xié)議書一并提交資金調(diào)撥崗位,，資金調(diào)撥崗位根據(jù)交易合同上的戶名、開戶行,、賬號及申請審批表上的實際劃款金額填寫資金調(diào)撥通知書,。

　　票據(jù)審核崗位向客戶收回已加蓋轉(zhuǎn)訖章的票據(jù)收執(zhí),，清算崗位根據(jù)資金調(diào)撥通知書填制會計憑證，并向客戶劃付資金,。

　　十,、業(yè)務(wù)辦理完畢后，客戶經(jīng)理將已加蓋轉(zhuǎn)訖章的貼現(xiàn)憑證第四聯(lián)和一份已填寫完整的交易合同交給客戶,。

　　十一,、信貸臺賬登記

　　業(yè)務(wù)辦理完畢后，由風(fēng)險審核崗位負責(zé)信貸臺賬的登記和到期收妥資金后銷賬的工作,。