按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定,，存款人具有特定用途需專項管理的資金,，要納入專用存款賬戶使用和管理。

　　為體現(xiàn)專戶存儲,、專項管理,、專款專用,、專業(yè)監(jiān)督的指導(dǎo)思想,，適應(yīng)新經(jīng)濟形勢下國家對各類特定用途的資金專項管理的要求，對納入專用存款賬戶管理的資金的明確規(guī)定如下：

　　(1)按國家法律,、法規(guī),、規(guī)章和國務(wù)院的有關(guān)規(guī)定需要專項管理的資金，如預(yù)算外資金,、糧棉油收購資金,、基本建設(shè)資金、更新改造資金,、社會保障資金等,，必須納入專用存款賬戶使用和管理。

　　(2)具有專項投資用途的資金,，如證券交易結(jié)算資金,、信托基金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金等,，為加強其使用和管理,，保障投資人利益，一并納入專用存款賬戶管理,。

　　(3)其他需要專設(shè)賬戶管理的資金,，如金融機構(gòu)存放同業(yè)、黨團工會的組織機構(gòu)經(jīng)費等,，也納入專用存款賬戶管理,。