按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定,，存款人具有特定用途需專項(xiàng)管理的資金,，要納入專用存款賬戶使用和管理。

　　為體現(xiàn)專戶存儲(chǔ),、專項(xiàng)管理,、專款專用,、專業(yè)監(jiān)督的指導(dǎo)思想,，適應(yīng)新經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下國家對(duì)各類特定用途的資金專項(xiàng)管理的要求，對(duì)納入專用存款賬戶管理的資金的明確規(guī)定如下：

　　(1)按國家法律,、法規(guī),、規(guī)章和國務(wù)院的有關(guān)規(guī)定需要專項(xiàng)管理的資金,，如預(yù)算外資金、糧棉油收購資金,、基本建設(shè)資金,、更新改造資金、社會(huì)保障資金等,，必須納入專用存款賬戶使用和管理,。

　　(2)具有專項(xiàng)投資用途的資金，如證券交易結(jié)算資金,、信托基金,、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金等，為加強(qiáng)其使用和管理,，保障投資人利益,，一并納入專用存款賬戶管理。

　　(3)其他需要專設(shè)賬戶管理的資金,，如金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè),、黨團(tuán)工會(huì)的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)等，也納入專用存款賬戶管理,。