現(xiàn)金流是企業(yè)的生命線。如何確定最佳現(xiàn)金流量?企業(yè)應該在降低風險與增加收益之間,，尋求一個平衡點。

　　加速收回應收賬款,，推遲支付應付賬款

　　為加速收款，企業(yè)可嘗試采用以下方法：縮短現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期,、壓縮收賬流程,、實現(xiàn)現(xiàn)金集中管理,、加速回收應收賬款等。企業(yè)也希望在不損害其信用地位的前提下,，盡可能推遲支付應付賬款,。企業(yè)進行支付控制的方法主要有利用浮存量、采用承兌匯票,、設立單獨的支付賬戶,、設立零余額賬戶、遠距離付款等,。

　　實現(xiàn)收益性與流動性的統(tǒng)一

　　現(xiàn)金的最佳持有量也是現(xiàn)金管理的重要內(nèi)容,。一旦有盈余現(xiàn)金，企業(yè)應根據(jù)各種有價證券的安全性,、流動性,、收益性和到期日，選擇適當?shù)耐顿Y組合,，進行有價證券投資,。

　　原材料費用盡量延期支付

　　對于下游的原材料企業(yè)來說，除了第一次合作,，為了表示誠意,，需要提前支付貨款外，以后的合作,，就可以盡量把付款條款修改為先貨后款,。當然，付款協(xié)議簽署以后,，一定要按章辦事，貨到30天內(nèi)付款,，不要一拖再拖,，以免影響公司的付款信用。

　　產(chǎn)品賬款盡量先前收取

　　對于企業(yè)的客戶來說,，如果是第一次購買該企業(yè)的產(chǎn)品,，一定要求對方先付全款，然后提貨,。并隨時記錄各個客戶的付款情況,，制定相應的付款條款。對于信用好的客戶,，可以將預付款的比例適當降低,，但最多不低于成本。一旦原來信用好的客戶發(fā)生拖欠行為,，其信用水平就要立即降低,，馬上提升預付款的比例,。這樣，給客戶以警示,，并能把風險降到最低,。

　　大型生產(chǎn)設備或固定資產(chǎn)盡量租用

　　我們經(jīng)常看到一些小企業(yè)賺錢以后,，就迫不及待地購置自己的廠房或大型設備,，而往往在自己的廠房或大型設備建好以后，企業(yè)也被銀行債務拖垮了,。所以,，企業(yè)急需的占用資金巨大、建設周期長的大型生產(chǎn)設備或固定資產(chǎn),，一定要盡量租用,。這樣，雖然短期內(nèi)支付的租金相應多些,，但能保留下足夠的現(xiàn)金流,，支撐企業(yè)良性運轉(zhuǎn)。

　　員工獎金盡量按季度支付

　　員工的獎金一般可以占到該員工年薪的20%-50%,，可以將獎金按照季度,、年度來統(tǒng)一發(fā)放。這樣,，一可將這筆資金投入運營,，二可避免員工頻繁離職。

　　不要接超過公司生產(chǎn)能力15%以上的大單

　　有時,，一個大單“砸”來,，利潤真是可觀，誘惑多多,。但是,，要看清楚這張餅是否大得足夠噎死人，因為大單需要大額的資金支持,。當然,，輕易地丟掉大單是每一個生意人所不能容忍的事情。這個時候,，我們可以考慮把部分訂單轉(zhuǎn)包給可靠的同行,，這樣風險轉(zhuǎn)包出去了，吃到我們嘴里的餅才能更香甜更容易消化,。