一,、報(bào)賬

　　各核算單位報(bào)賬員，將本單位的原始單據(jù)整理核對(duì)后，進(jìn)行網(wǎng)上登記,，制作報(bào)賬單,，于每月25日前將原始單據(jù)報(bào)送教育經(jīng)費(fèi)結(jié)算中心審核,。

　　二,、審核

　　核算單位將原始票據(jù)上報(bào)結(jié)算中心后，由審核會(huì)計(jì),，當(dāng)面逐一對(duì)原始憑證進(jìn)行審核,，并做好審核記錄，不符合要求的當(dāng)面退回,。

　　審核完畢,，將審核無誤的原始憑證及報(bào)賬單一并轉(zhuǎn)交給記賬會(huì)計(jì),。

　　三、記賬

　　記賬會(huì)計(jì)根據(jù)審核會(huì)計(jì)提供的原始憑證,，在財(cái)務(wù)軟件中,，按序逐一將報(bào)賬單轉(zhuǎn)換成記賬憑證。如發(fā)生紅沖等,，及時(shí)填制憑證,。憑證生成后，由審核會(huì)計(jì)核對(duì)并簽字,。

　　記賬會(huì)計(jì)將審核后的記賬憑證,，進(jìn)行記賬，并與各單位報(bào)賬會(huì)計(jì)進(jìn)行現(xiàn)金,、銀行存款,、往來款等核對(duì)，做好核對(duì)記錄,。

　　四,、生成報(bào)表

　　財(cái)務(wù)記賬確認(rèn)無誤后，由記賬會(huì)計(jì),，匯制當(dāng)月財(cái)務(wù)報(bào)表，校核后存檔,。

　　報(bào)賬會(huì)計(jì)于次月10日前來結(jié)算中心領(lǐng)取財(cái)務(wù)報(bào)表,，并報(bào)送銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

　　五,、打印憑證,，裝訂成冊(cè)

　　報(bào)表匯制完成后，由記賬會(huì)計(jì),，打印本月憑證,，將打印出的憑證與相應(yīng)的原始票據(jù)粘貼，整理后,，裝訂成冊(cè),，整理、歸檔并妥善保管,。