3,、企業(yè)不得坐支現(xiàn)金。

　　企業(yè)支付現(xiàn)金時,，可以從企業(yè)庫存現(xiàn)金中支付,，也可以從銀行存款中提取現(xiàn)金支付,，但不能從本企業(yè)的現(xiàn)金收入中直接支付(此為坐支)。企業(yè)坐支現(xiàn)金,，不利于銀行對企業(yè)的往來結(jié)算進(jìn)行監(jiān)督,。企業(yè)收入的現(xiàn)金必須當(dāng)日送存銀行，注明款項(xiàng)的來源,。支取現(xiàn)金時,，必須在現(xiàn)金支票上注明用途。

　　4、現(xiàn)金日常收支管理,。

　　(1)現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行,，如當(dāng)日送存銀行確有困難，由銀行確定送存時間,。

　　(2)企業(yè)可以在現(xiàn)金使用范圍內(nèi)支付現(xiàn)金或從銀行提取現(xiàn)金,，但不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付(坐支)。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的,，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn),，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。企業(yè)應(yīng)定期向開戶銀行報(bào)送坐支金額和使用情況,。

　　(3)企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金時,，應(yīng)當(dāng)在取款憑證上寫明具體用途，并由財(cái)會部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章后,，交開戶銀行審核后方可支取,。

　　(4)因采購地點(diǎn)不固定，交通不便,，生產(chǎn)或者市場急需,，搶險(xiǎn)救災(zāi)以及其他情況必須使用現(xiàn)金的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)提出申請,，經(jīng)開戶銀行審核批準(zhǔn)后,，方可支付現(xiàn)金。

　　5,、現(xiàn)金賬目管理,。

　　企業(yè)必須建立健全的現(xiàn)金賬目，逐筆登記現(xiàn)金收入和支出,，做到賬目日清日結(jié),，賬款相符。

上一頁  [1] [2]