（一）收受票據(jù)應(yīng)注意事項(xiàng)：

    1.凡與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的票據(jù)不得收受。

    2.如非本人票據(jù)應(yīng)請(qǐng)客戶親自背書(shū),，如屬指名票據(jù)應(yīng)請(qǐng)?zhí)ь^人加蓋印章,。

    3.收受的票據(jù)面額較應(yīng)繳納款項(xiàng)為多時(shí)，在未兌現(xiàn)以前不得找還,，其差額應(yīng)俟兌現(xiàn)以"暫收款項(xiàng)"科目處理后退還,。

    4.營(yíng)業(yè)部門(mén)各經(jīng)辦員（包括外勤職員及出納員）收到票據(jù)時(shí)，應(yīng)立即在票據(jù)左上角畫(huà)橫線二道,，并在收入傳票摘要欄注明收票日期,、票據(jù)號(hào)碼、付款行庫(kù),、金額及到期日,。

    （二）收受本埠即期票據(jù)的處理：

    1.凡出納員收入本埠即期的票據(jù)，應(yīng)即日提出交換并在收入會(huì)票摘要欄加蓋"一交",、"二交"戳記,，如當(dāng)日不及交換者，應(yīng)在收入傳票摘要欄加蓋"交換"戳記,，以使經(jīng)辦員作為填注有關(guān)帳簿的依據(jù),，以杜流弊,。

    2.出納員收入的票據(jù)提出兌現(xiàn)或經(jīng)交換被退票時(shí)，應(yīng)查驗(yàn)該票據(jù)是否由本公司提出,，退票理由是否充足,，經(jīng)驗(yàn)明確實(shí)后，應(yīng)立即聯(lián)絡(luò)經(jīng)辦員以最迅速的方法,，通知顧客前來(lái)辦理退票手續(xù),。

    3.出納員收受的即期票據(jù)，應(yīng)立即登記在"票據(jù)明細(xì)表"并在存入行存時(shí)加以注明行庫(kù)類(lèi)別,，以于必要時(shí)與行庫(kù)對(duì)帳,。

    （三）應(yīng)收票據(jù)的處理：

    1.出納收受應(yīng)收票據(jù)時(shí)，應(yīng)按到期日順序妥為保管票據(jù)（外埠的票據(jù)應(yīng)分開(kāi)保管及時(shí)提出代收）,，并根據(jù)應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表,，按到期日分別列在"應(yīng)收票據(jù)備查簿"，所保管的票據(jù)張數(shù),，金額應(yīng)與應(yīng)收票據(jù)備查簿的記載相符,。

    2.應(yīng)收票據(jù)到期，出納應(yīng)檢出該日期票據(jù)與"應(yīng)收票備查簿"的記載核對(duì)無(wú)誤后存入行庫(kù),。

    3.顧客要求調(diào)換或領(lǐng)回公司保管中的票據(jù)時(shí),，除以現(xiàn)金抵換外應(yīng)以書(shū)面申請(qǐng)為原則，主管準(zhǔn)許調(diào)換時(shí),，出納應(yīng)于"應(yīng)收票據(jù)備查簿"變更該筆記載,，并應(yīng)請(qǐng)主管蓋章證明。