（一）非銀行金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營和終止外匯業(yè)務(wù)的手續(xù)

    非銀行金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營和終止外匯業(yè)務(wù)應(yīng)辦理下列手續(xù)：

    1、經(jīng)營信托存款、放款,、投資,、融資,、租賃,、擔(dān)保等業(yè)務(wù)的信托投資公司,、信托咨詢公司,、財(cái)務(wù)公司,、金融公司、融資性租賃公司等（以下簡稱非銀行金融機(jī)構(gòu)）經(jīng)營外匯業(yè)務(wù),，須經(jīng)國家外匯管理局及其分局（以下簡稱外匯管理部門）批準(zhǔn),。

    2、非銀行金融機(jī)構(gòu)申請經(jīng)營外匯業(yè)務(wù),，須具備以下條件：

    （1） 業(yè)經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)為金融機(jī)構(gòu),；

    （2） 確屬國家和地區(qū)經(jīng)濟(jì)、金融,、貿(mào)易發(fā)展的需要,；

    （3） 具備經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的能力，特別應(yīng)具有一定數(shù)量和相當(dāng)素質(zhì)的經(jīng)濟(jì)和金融人員,，其中主要負(fù)責(zé)人和外匯業(yè)務(wù)主管人員應(yīng)有3年以上經(jīng)營金融,、外匯業(yè)務(wù)的資歷和業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)；

    （4） 具有下列規(guī)定的實(shí)收外匯資本金：

    ① 全國性的非銀行金融機(jī)構(gòu)不少于1000萬美元等值的外匯,；

    ② 省,、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列城市,、經(jīng)濟(jì)特區(qū)的非銀行金融機(jī)構(gòu)不少于500萬美元等值的外匯,；

    ③ 省、自治區(qū)管轄的地區(qū),、市的非銀行金融機(jī)構(gòu)不少于200萬美元等值的外匯,。

    3、非銀行金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù),，應(yīng)向外匯管理部門提出書面申請,，并提交下列證件、資料：

    （1） 申請經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的可行性報(bào)告,；

    （2） 中國人民銀行批準(zhǔn)為金融機(jī)構(gòu)的文件,；

    （3） 中國人民銀行批準(zhǔn)的組織章程；

    （4） 中華人民共和國注冊會(huì)計(jì)師事務(wù)所的驗(yàn)資證明,；

    （5） 主要負(fù)責(zé)人和外匯業(yè)務(wù)主管人員的名單及簡歷,。

    4、審批權(quán)限的程序?yàn)椋?/P>

    （1） 全國性的非銀行金融機(jī)構(gòu)報(bào)國家外匯管理局審批,；

    （2） 省,、自治區(qū)、直轄市,、計(jì)劃單列城市,、經(jīng)濟(jì)特區(qū)的非銀行金融機(jī)構(gòu)由當(dāng)?shù)赝鈪R管理分局報(bào)國家外匯管理局審批；

    （3） 省,、自治區(qū)管轄的地區(qū),、市的非銀行金融機(jī)構(gòu)，由當(dāng)?shù)赝鈪R管理分局報(bào)經(jīng)省,、自治區(qū)外匯管理分局核報(bào)國家外匯管理局審批,；

    （4） 所有經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)，統(tǒng)一由國家外匯管理局頒發(fā)《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》,。

    5,、獲準(zhǔn)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)可憑《經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證》和《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》向工商行政管理部門申請登記或變更登記。

    6,、非銀行金融機(jī)構(gòu)申請或外匯管理部門決定終止其經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)時(shí),，應(yīng)在當(dāng)?shù)赝鈪R管理部門、稅務(wù),、工商和審計(jì)部門監(jiān)督下，對其外匯債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理,，清理完畢,，交回或由外匯管理部門吊銷其《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》。

    7、非銀行金融機(jī)構(gòu)申請停辦外匯業(yè)務(wù),，應(yīng)在30天以前向外匯管理部門提出書面申請,，并提交下列資料：

    （1） 董事會(huì)簽署的停辦外匯業(yè)務(wù)申請書；

    （2） 近期的資產(chǎn)負(fù)債表,、損益計(jì)算書,、外匯頭寸表。

    （二）外商投資企業(yè)及其人員匯出外匯的手續(xù)

    1,、 外商投資企業(yè)（以下簡稱“三資”企業(yè)）正常業(yè)務(wù)的外匯支出,，可憑付款憑證向開戶行申請，從企業(yè)的外匯存款賬戶中支付匯出,。

    2,、 “三資”企業(yè)的華僑投資者或外國投資者依法納稅后的純利潤和其他正當(dāng)收益，可以向開戶行申請,，從企業(yè)的外匯存款賬戶中支付匯出,。申請時(shí)，應(yīng)提交企業(yè)董事會(huì)或相當(dāng)于董事會(huì)的權(quán)力機(jī)構(gòu)的分配利潤的決議書,、納稅憑證以及載有收益分配條款的合同,。

    3、 “三資”企業(yè)的華僑投資者或外國投資者如要將外匯資本轉(zhuǎn)移到中國境外須向國家外匯管理局及其分局（以下簡稱外匯管理部門）申請,，從企業(yè)的外匯存款賬戶中支付匯出,。

    4、 “三資”企業(yè)根據(jù)合同規(guī)定用產(chǎn)品回收資本和分配利潤的,，華僑投資者或外國投資者提取和擁有的其分額內(nèi)的產(chǎn)品可以運(yùn)出,，但必須匯回應(yīng)在中國繳納的稅款和其他應(yīng)付的款項(xiàng)。如在中國境內(nèi)出售,，其銷售所得的外匯,，在繳納應(yīng)付款項(xiàng)后可以匯出。

    5,、 “三資”企業(yè)中的外籍職工或港澳職工的工資和其他正當(dāng)收益,，依法納稅后，可憑企業(yè)董事會(huì)證明和納稅憑證向開戶行申請,，從其企業(yè)的外匯存款賬戶中支付匯出,。匯出金額超過50%的比例時(shí)，可以向外匯管理部門申請,。

    6,、 “三資” 企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)在外國或港澳地區(qū)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)或辦事機(jī)構(gòu)，其所需外匯經(jīng)費(fèi),，經(jīng)上匯管理部門批準(zhǔn),，可以按期從企業(yè)的外匯存款賬戶中支付匯出,。

    7、 依法停辦的“三資”企業(yè)清理結(jié)束后華僑投資者或外國投資者所有的或所分得的資金如要求匯出,，可以向外匯管理部門申請,，從原企業(yè)的外匯存款賬戶中支付匯出。

    （三）外商投資企業(yè)在境外開立賬戶的手續(xù)

    外商投資企業(yè)在境外開立賬戶應(yīng)辦理下列手續(xù)：

    1,、 外商投資企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）確因業(yè)務(wù)需要,，要求在境外銀行開立賬戶者，應(yīng)向企業(yè)所在地的國家外匯管理局及其分局（以下簡稱外匯管理部門）提出申請,，經(jīng)批準(zhǔn)后方可開立,。

    2、 凡符合下列情況之一的企業(yè),，可向外匯管理部門申請?jiān)诰惩忾_立賬戶：

    （1） 企業(yè)在境外有經(jīng)常性零星收入,，需在境外開立賬戶，將收入集整后匯回境內(nèi),；

    （2） 企業(yè)在境外有經(jīng)常性零星支出,，該類賬戶的收入應(yīng)由企業(yè)自國內(nèi)匯出；

    （3） 由于業(yè)務(wù)上的特殊需要必須在境外開戶,。

    3,、 企業(yè)在向外匯管理部門申請境外開戶時(shí)，應(yīng)提交下列文件：

    （1） 由企業(yè)法定代表人或董事會(huì)授權(quán)人簽署并加蓋企業(yè)公章的開立賬戶申請書,，申請書應(yīng)包括開戶理由,、幣別、金融,、用途收支范圍,、使用期限、擬開戶銀行及所在地等內(nèi)容,。

    （2） 由在中國注冊的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的企業(yè)按規(guī)定繳足資本的驗(yàn)資證明,；

    （3） 企業(yè)在境外設(shè)有代表機(jī)構(gòu)和常駐人員的，須另附有關(guān)部門批準(zhǔn)設(shè)立的文件,；

    （4） 企業(yè)對境外賬戶使用的管理辦法,。

    4、 企業(yè)必須以自己的名義在境外開立賬戶,，并應(yīng)在其外匯收支主要發(fā)生的國家或地區(qū)開立,。該地區(qū)如有中資銀行的，應(yīng)首先選擇中資銀行,，如屬特殊需要,，也可選擇資信較好的外資銀行。

    5,、 企業(yè)在境外開戶應(yīng)在外匯管理部門批準(zhǔn)后的1個(gè)月內(nèi),，向外匯管理部門提交已開戶的書面證明,。凡未提交書面證明者,，外匯管理部門批準(zhǔn)開戶的文件自動(dòng)失效,。

    6、 企業(yè)境外賬戶使用期屆滿30天內(nèi),，必須向外匯管理部門提供注銷境外賬戶證明,，將余額調(diào)回國內(nèi)，并提供開戶行清賬單,；如需延期使用境外賬戶,，必須在到期前30天內(nèi)，向外匯管理部門提出書面申請,。

    7,、 企業(yè)應(yīng)在每季度終了后15天內(nèi)向外匯管理部門提供開戶銀行對賬單復(fù)印件，并作資金使用情況書面說明,。

    （四）外商投資企業(yè)在境內(nèi)以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算手續(xù)

    外商投資企業(yè)在境內(nèi)以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算應(yīng)辦理下列手續(xù)：

    1,、 外商投資企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）在境內(nèi)以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算，須經(jīng)企業(yè)所在地的國家外匯管理局或其分局（以下簡稱外匯管理部門）批準(zhǔn),。凡經(jīng)批準(zhǔn)者,，均可通過其外匯存款戶辦理收付。

    2,、 凡符合下列條件之一的企業(yè),，可向外匯管理部門申請以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算銷售其產(chǎn)品：

    （1） 企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品屬國家計(jì)劃內(nèi)需要進(jìn)口的商品；

    （2） 企業(yè)向經(jīng)濟(jì)特區(qū),、經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)或外商投資企業(yè)銷售其產(chǎn)品,；

    （3） 企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品屬于國內(nèi)生產(chǎn)企業(yè)需要用外匯進(jìn)口的原材料和零配件。

    3,、企業(yè)申請?jiān)诰硟?nèi)以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算銷售其產(chǎn)品時(shí),，應(yīng)向外匯管理部門提供下列文件：

    （1） 在境內(nèi)以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算銷售產(chǎn)品的申請報(bào)告。報(bào)告中應(yīng)寫明理由,、產(chǎn)品名稱,、數(shù)量、金額,、期限等內(nèi)容,；

    （2） 在我國登記注冊的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的企業(yè)如期繳足資本的驗(yàn)資證明；

    （3） 外匯管理部門要求提供的其他文件,。

    凡屬下列情況者,，一般不得以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算銷售其產(chǎn)品：

    （1） 企業(yè)違反合同、章程或批準(zhǔn)文件,，不履行外銷或返銷責(zé)任,，不按期達(dá)到國產(chǎn)化程度的,；

    （2） 屬國家不鼓勵(lì)投資的企業(yè)或產(chǎn)品。

    （五）外國駐華機(jī)構(gòu)及常駐人員兌換外匯辦理下列手續(xù)

    1,、 各國駐華的外交外表機(jī)構(gòu),、領(lǐng)事機(jī)構(gòu)、商務(wù)機(jī)構(gòu)以及駐華的國際組織機(jī)構(gòu)和民間機(jī)構(gòu)（以下簡稱駐華機(jī)構(gòu)）,，外交管,、領(lǐng)事官以及各駐華機(jī)構(gòu)所屬常駐人員（以下簡稱常駐人員），由外國或港澳等地區(qū)匯入或攜入的自由外匯和人民幣外匯票證,，可以自行保存,，也可以賣給或存入中國銀行及各經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行（以下簡稱銀行）。

    2,、 銀行為駐華機(jī)構(gòu)開立外幣存款賬戶和人民幣特種存款賬戶,，并監(jiān)督開戶單位收付。駐華機(jī)構(gòu)從其賬戶提取外匯兌換券時(shí),，由開戶行在水單上加蓋“不可兌回外幣”戳記,，其未使用的外匯兌換券不得兌回外幣，只能在中國境內(nèi)繼續(xù)使用,。

    3,、 銀行為常駐人員開立外幣存款賬戶和人民幣特種賬戶，常駐人員從其賬戶中提取外匯兌換券時(shí),，由開戶行在水單上注冊“常駐人員存款戶”,。離境時(shí)，如要求將未用完的外匯券兌成外匯匯出或攜出境外,，銀行憑本人出境證明或收音機(jī)票和有效期內(nèi)的兌換水單方予兌給部分外匯（最多不超過原兌換數(shù)的50%）,。常駐人員不出境的，未用完的外匯券不能兌回外匯,，只能在中國境內(nèi)繼續(xù)使用,。

    4、 凡與我國訂有支付協(xié)定的國家,，其駐華機(jī)構(gòu)或常駐人員匯入的記賬外匯,，只限提取人民幣。

    5,、 各國駐華外交代表機(jī)構(gòu),、領(lǐng)帶機(jī)構(gòu)，收取中國公民以人民幣交付的公證費(fèi),、認(rèn)證費(fèi),，如要求兌成外匯，須向所在地國家外匯管理局或其分局提出書面申請,，按照批準(zhǔn)的意見辦理,。

    6,、 駐華機(jī)構(gòu)及常駐人員由外國或港澳等地區(qū)攜入的或在中國境內(nèi)購買的各種物品、設(shè)備,、用具等,，如果出售，所得人民幣款項(xiàng),，銀行不予供匯,。

    （六）境內(nèi)提交者在境外投資的手續(xù)境內(nèi)

    投資者在境外投資應(yīng)辦理下列手續(xù)

    1,、 擬在境外投資的中國境內(nèi)登記注冊的公司,、企業(yè)或其他經(jīng)濟(jì)組織（不包括外商投資企業(yè)，以下簡稱境內(nèi)投資者）,，須向?qū)ν饨?jīng)濟(jì)貿(mào)易部及其授權(quán)的部門辦理審批手續(xù),。

    2、 境內(nèi)投資者在向?qū)ν饨?jīng)濟(jì)貿(mào)易部及其授權(quán)的部門辦理境外投資審批事項(xiàng)前,，應(yīng)提供有關(guān)資料和證明,，由國家外匯管理局及其分局（以下簡稱外匯管理部門）進(jìn)行投資風(fēng)險(xiǎn)審查和外匯資金來源審查，并于30日內(nèi)作出書面審查結(jié)論,。

    （1） 擬以外匯資金在境外投資的境內(nèi)投資者,，應(yīng)提供以下資料和證明：

    ① 投資所在國（地區(qū)）現(xiàn)行的有關(guān)外國投資的法令、法規(guī),，如：投資法,、公司法、稅法等,；

    ② 投資所在國（地區(qū)）現(xiàn)行的外匯管制法規(guī),，以及有關(guān)對境外投資股本、利潤及其他合法收益的管制規(guī)定,；

    ③ 經(jīng)投資所在國（地區(qū)）注冊會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)證的該項(xiàng)投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)可行性分析報(bào)告,；

    ④ 經(jīng)投資所在國（地區(qū)）律師事務(wù)所證明的合資、合作伙伴的資信情況和該投資項(xiàng)目符合投資所在國（地區(qū)）法律或享受行為優(yōu)惠的評(píng)明書,；

    ⑤ 由境內(nèi)投資者主管部門出具的投資外匯資金來源證明,；

    ⑥ 投資回收計(jì)劃；

    ⑦ 我駐外使領(lǐng)館對項(xiàng)目的審查意見或?qū)τ嘘P(guān)資料的確認(rèn)意見,；

    ⑧ 外匯管理部門要求提交的其他文件,。

    在境外購買公司或企業(yè)的，除提供以上材料外,，還應(yīng)提供該公司或企業(yè)近3年的經(jīng)營情況及有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表,。

    （2） 擬以設(shè)備、原材料,、工業(yè)產(chǎn)權(quán)等形式在境外投資的境內(nèi)投資者,，除應(yīng)提交上述規(guī)定的有關(guān)材料外,，還應(yīng)提交投資所用的設(shè)備、原材料,、工業(yè)產(chǎn)權(quán)等的外匯價(jià)格的資料,。

    3、境外投資項(xiàng)目經(jīng)正式批準(zhǔn)后,，其境內(nèi)投資者應(yīng)持下列材料向外匯管理部門辦理登記和投資外匯資金匯出手續(xù)：

    （1） 對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易部及其授權(quán)的部門的批準(zhǔn)文件,；

    （2） 外匯管理部門關(guān)于投資外匯風(fēng)險(xiǎn)審查和外匯資金來源審查的書面結(jié)論；

    （3） 投資項(xiàng)目的合同或其他可證明境內(nèi)投資者應(yīng)當(dāng)匯出外匯資金數(shù)額的文件,。

    4,、 境內(nèi)投資者在辦理登記和投資外匯資金匯出時(shí)，應(yīng)當(dāng)按匯出外匯資金數(shù)額的5%繳存匯回利潤保證金（以下簡稱保證金）,。

    境內(nèi)投資者繳存保證金確有實(shí)際困難的,，可向外匯管理部門作出書面承諾，保證境外投資企業(yè)按期匯回利潤或其他外匯收益,。但以設(shè)備,、原材料、工業(yè)產(chǎn)權(quán)等形式進(jìn)行境外投資的,，按下列要求辦理有關(guān)手續(xù)：

    （1） 境外投資以設(shè)備,、原材料、工業(yè)產(chǎn)權(quán)等形式進(jìn)行的,，由外匯管理部門根據(jù)具體情況決定其境內(nèi)投資者繳存保證金的數(shù)額或向外匯管理部門作出書面承諾,；

    （2） 以設(shè)備、原材料和工業(yè)產(chǎn)權(quán)以及一部分外匯資金進(jìn)行投資的,，其境內(nèi)投資者按所匯出外匯資金數(shù)額外負(fù)擔(dān)的5%繳存保證金,，設(shè)備原材料和工業(yè)產(chǎn)權(quán)部分按上述規(guī)定辦理。

    5,、 境外投資企業(yè)在當(dāng)?shù)刈�冊和開戶后,，其境內(nèi)投資者應(yīng)在30天內(nèi)將當(dāng)?shù)刈�冊證明及企業(yè)開戶銀行、銀行賬號(hào)等有關(guān)材料報(bào)送外匯管理部門備案,。

    6,、 境外投資企業(yè)變更資本，其境內(nèi)投資者應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)原審批部門批準(zhǔn)并報(bào)送外匯管理部門備案,。

    7,、 境內(nèi)投資者轉(zhuǎn)讓境外投資企業(yè)股份，應(yīng)當(dāng)向外匯管理部門提交轉(zhuǎn)讓股份報(bào)告書,，并在轉(zhuǎn)讓結(jié)束后30天內(nèi)將所得外匯收益調(diào)回境內(nèi),。

    8、 境外投資企業(yè)依法宣告停業(yè)或解散時(shí)，其境內(nèi)投資者應(yīng)將清算后的資產(chǎn)負(fù)債表,、財(cái)產(chǎn)目錄,、財(cái)產(chǎn)估價(jià)等資料報(bào)送外匯管理部門備案，并將中方應(yīng)得的外匯資產(chǎn)在清算結(jié)束后30天內(nèi)調(diào)回境內(nèi),，未經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)不得擅自挪作他用或存放境外,。

    9、 境外投資企業(yè)的年度會(huì)計(jì)報(bào)表,，包括資產(chǎn)負(fù)債表,、損益計(jì)算書，應(yīng)經(jīng)當(dāng)?shù)刈�冊的�?huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)證,，并在當(dāng)?shù)貢?huì)計(jì)年度終了后6個(gè)月內(nèi),，由其境內(nèi)投資者向外匯管理部門報(bào)送。

    10,、 境外投資項(xiàng)目由兩個(gè)或兩個(gè)以上的境內(nèi)投資者（以下簡稱多個(gè)投資者）共同舉辦的,，按下列規(guī)定向外匯管理部門辦理有關(guān)手續(xù)：

    （1） 同一轄區(qū)內(nèi)的多個(gè)投資者，由出資較多的一方向所在地外匯管理部門辦理有關(guān)手續(xù),。

    （2） 不同轄區(qū)內(nèi)的多個(gè)投資者，由投資者協(xié)商的一方向所在地外匯管理部門辦理投資外匯風(fēng)險(xiǎn)審查,，該外匯管理部門應(yīng)將審查結(jié)論抄送其他投資者所在地的外匯管理部門,；外匯資金來源審查及資金匯出等事項(xiàng)由各投資者到其所在地外匯管理部門辦理。