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東奧題庫/中級職稱題庫/題目

多項(xiàng)選擇題

【2020考季】下列各項(xiàng)中,，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)應(yīng)當(dāng)納稅調(diào)增的有（　?。?。

A
計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
B
研發(fā)符合“三新”條件的無形資產(chǎn)發(fā)生的研究階段支出
C
發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅法上不允許扣除部分
D
確認(rèn)國債利息收入

正確答案：

A  
C  

試題解析

選項(xiàng)B和D,，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)應(yīng)當(dāng)納稅調(diào)減。

本題關(guān)聯(lián)的知識點(diǎn)

  • 當(dāng)期所得稅

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    知識點(diǎn)出處

    第十三章 所得稅

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    2020年考試教材第229頁

  • 當(dāng)期所得稅

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相關(guān)試題

判斷題企業(yè)在確定當(dāng)期所得稅時(shí),，應(yīng)當(dāng)在會計(jì)利潤的基礎(chǔ)上,，按照適用稅收法規(guī)的要求進(jìn)行調(diào)整，計(jì)算出當(dāng)期應(yīng)納稅所得額,，按照應(yīng)納稅所得額與當(dāng)期適用的所得稅稅率計(jì)算確定當(dāng)期應(yīng)交所得稅。（　?。?/a>

單項(xiàng)選擇題甲公司當(dāng)期適用所得稅稅率為15%,，預(yù)計(jì)未來期間適用的所得稅稅率為25%,。其2×16年發(fā)生的交易或事項(xiàng)中，會計(jì)與稅法處理存在差異的事項(xiàng)如下：①當(dāng)期購入作為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)的股票投資,，期末公允價(jià)值大于其取得成本160萬元,；②收到與資產(chǎn)相關(guān)政府補(bǔ)助1600萬元，不屬于免稅收入,，相關(guān)資產(chǎn)至年末尚未開始計(jì)提折舊,。甲公司2×16年利潤總額為5200萬元，假定遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債

單項(xiàng)選擇題甲公司適用的所得稅稅率為25％,。2019年度實(shí)現(xiàn)利潤總額為20000萬元,，其中：（1）國債利息收入2300萬元；（2）因違反經(jīng)濟(jì)合同支付違約金200萬元,；（3）計(jì)提壞賬準(zhǔn)備3000萬元,；（4）計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備2000萬元；（5）2018年年末取得管理用的固定資產(chǎn)在2019年年末的賬面價(jià)值為2000萬元,，計(jì)稅基礎(chǔ)為400萬元,。假定甲公司2019年遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債均無期初余額，且在未來期

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