在境內(nèi)工作的外籍員工任職上市公司董事,、高級管理人員,、核心技術(shù)人員或核心業(yè)務(wù)人員的，可以成為激勵(lì)對象

單獨(dú)或合計(jì)持有科創(chuàng)板上市公司5%以上股份的股東或?qū)嶋H控制人及其配偶,、父母,、子女，擔(dān)任公司董事,、高級管理人員,、核心技術(shù)人員或核心業(yè)務(wù)人員的，可以成為激勵(lì)對象

單獨(dú)或合計(jì)持有上市公司5%以上股份的股東或?qū)嶋H控制人及其配偶,、父母,、子女

獨(dú)立董事和監(jiān)事

標(biāo)的股票來源與數(shù)量

向激勵(lì)對象發(fā)行股份

上市公司全部在有效期內(nèi)的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所涉及的標(biāo)的股票總數(shù)累計(jì)不得超過公司股本總額的10%

非經(jīng)股東大會特別決議批準(zhǔn)，任何一名激勵(lì)對象通過全部在有效期內(nèi)的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃獲授的本公司股票,，累計(jì)不得超過公司股本總額的1%

時(shí)間要素

有效期

從首次授予日起不得超過10年

預(yù)留比例不得超過本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃擬授予權(quán)益數(shù)量的20%,，上市公司應(yīng)當(dāng)在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃經(jīng)股東大會審議通過后12個(gè)月內(nèi)明確預(yù)留權(quán)益的授予對象;超過12個(gè)月未明確激勵(lì)對象的，預(yù)留權(quán)益失效

限制性股票時(shí)間限制

(1)授予日與首次解除限售日之間的間隔不得少于12個(gè)月

(2)在限制性股票有效期內(nèi),，上市公司應(yīng)當(dāng)規(guī)定分期解除限售,，每期時(shí)限不得少于12個(gè)月，各期解除限售的比例不得超過激勵(lì)對象獲授限制性股票總額的50%

(3)當(dāng)期解除限售的條件未成就的,，限制性股票不得解除限售或遞延至下期解除限售

【提示】科創(chuàng)板中央企業(yè)控股上市公司,，若授予價(jià)格低于公平市場價(jià)格的50%，公司應(yīng)當(dāng)適當(dāng)延長限制性股票的禁售期及解鎖期,，并設(shè)置不低于公司近3年平均業(yè)績水平或同行業(yè)75分位值水平的解鎖業(yè)績目標(biāo)條件

(1)授權(quán)日與獲授股票期權(quán)首次可行權(quán)日之間的間隔不得少于12個(gè)月

(2)在股票期權(quán)有效期內(nèi),，上市公司應(yīng)當(dāng)規(guī)定激勵(lì)對象分期行權(quán)，每期時(shí)限不得少于12個(gè)月,，后一行權(quán)期的起算日不得早于前一行權(quán)期的屆滿日,。每期可行權(quán)的股票期權(quán)比例不得超過激勵(lì)對象獲授股票期權(quán)總額的50%

(3)股票期權(quán)各行權(quán)期結(jié)束后,，激勵(lì)對象未行權(quán)的當(dāng)期股票期權(quán)應(yīng)當(dāng)終止行權(quán)，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)注銷

價(jià)格限制

限制性股票授予價(jià)格

上市公司,，授予價(jià)格不得低于股票票面金額,，且原則上不得低于下列價(jià)格較高者：

(1)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案公布前1個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)的50%

(2)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案公布前20個(gè)交易日、60個(gè)交易日或者120個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)之一的50%

科創(chuàng)板上市公司,，授予價(jià)格低于股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案公布前1個(gè)交易日,、20個(gè)交易日、60個(gè)交易日或者120個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)的50%的,，應(yīng)當(dāng)說明定價(jià)依據(jù)及定價(jià)方式

【提示】尚未盈利的科創(chuàng)板中央企業(yè)控股上市公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的,，授予價(jià)格按照不低于公平市場價(jià)格的60%確定

股票期權(quán)行權(quán)價(jià)格

行權(quán)價(jià)格不得低于股票票面金額，且原則上不得低于下列價(jià)格較高者：

(1)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案公布前1個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)

(2)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案公布前20個(gè)交易日,、60個(gè)交易日或者120個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)之一

國有控股上市公司的母公司負(fù)責(zé)人在上市公司擔(dān)任職務(wù)的,，可以參加股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，但只能參與一家上市公司的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃

標(biāo)的股票來源與數(shù)量

來源

(1)首次實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃授予的股權(quán)數(shù)量原則上應(yīng)控制在上市公司股本總額的1%以內(nèi)

(2)中小市值中央企業(yè)(指國資委履行出資人職責(zé)的中央企業(yè))控股上市公司及科技創(chuàng)新型中央企業(yè)控股上市公司,，首次實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃授予的權(quán)益數(shù)量占公司股本總額的比重,，最高可以由1%上浮至3%。

(3)中央企業(yè)控股上市公司兩個(gè)完整年度內(nèi)累計(jì)授予的權(quán)益數(shù)量一般在公司總股本的3%以內(nèi),，公司重大戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型等特殊需要的可以適當(dāng)放寬至總股本的5%以內(nèi)

(1)除經(jīng)股東大會特別決議批準(zhǔn)外,，國有控股(境內(nèi))上市公司任何一名激勵(lì)對象通過全部有效的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃獲授的本公司股權(quán)，累計(jì)不得超過公司股本總額的1%

(2)國有控股(境外)上市公司在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃有效期內(nèi)任何12個(gè)月期間授予任一人員的股權(quán)(包括已行使和未行使的股權(quán))超過上市公司發(fā)行總股本的1%的,，上市公司不再授予其股權(quán)

股權(quán)激勵(lì)預(yù)期收益水平

(1)國有控股(境內(nèi))上市公司高級管理人員個(gè)人股權(quán)激勵(lì)預(yù)期收益水平,，應(yīng)控制在其薪酬總水平的30%以內(nèi);授予董事、核心技術(shù)人員和管理骨干的股權(quán)數(shù)量參照高級管理人員的規(guī)定確定

(2)國有控股(境外)上市公司高級管理人員個(gè)人股權(quán)激勵(lì)預(yù)期收益水平,，應(yīng)控制在薪酬總水平的40%以內(nèi)

(3)中央企業(yè)控股上市公司,，董事、高級管理人員的權(quán)益授予價(jià)值,，境內(nèi)外上市公司統(tǒng)一按照不高于授予時(shí)薪酬總水平(含權(quán)益授予價(jià)值)的40%確定;管理,、技術(shù)和業(yè)務(wù)骨干等其他激勵(lì)對象的權(quán)益授予價(jià)值，由上市公司董事會合理確定

股票期權(quán)

國有控股(境內(nèi))上市公司應(yīng)當(dāng)設(shè)置行權(quán)限制期和行權(quán)有效期,，并按設(shè)定的時(shí)間表分批行權(quán)：

(1)行權(quán)限制期為股權(quán)自授予日(授權(quán)日)至可行權(quán)日止的期限,。行權(quán)限制期原則上不得少于2年，在限制期內(nèi)不可以行權(quán)

(2)行權(quán)有效期為股權(quán)生效日至股權(quán)失效日止的期限,，由上市公司根據(jù)實(shí)際確定,，但不得低于3年。在行權(quán)有效期內(nèi)原則上采取勻速分批行權(quán)辦法,。超過行權(quán)有效期的,，其權(quán)利自動失效,，且不可追溯行使