集團資金集中管理的基本模式是什么

來源：東奧會計在線責編：褚京瑾 2022-07-14 20:08:42

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東奧高級會計師

2022-10-09 19:44:55

集團資金集中管理的基本模式是什么

集團資金集中管理的基本模式：

總部財務統(tǒng)收統(tǒng)支模式，在該模式下,，集團下屬成員企業(yè)的一切資金收入都集中在集團總部的財務部門,，成員單位不對外單獨設立賬號，一切現(xiàn)金支出都通過集團總部財務部門進行,，現(xiàn)金收支的審批權高度集中,。

總部財務備用金撥付模式，是指集團總部財務按照一定的期限統(tǒng)撥給所有所屬分支機構或分公司備其使用的一定數(shù)額的現(xiàn)金,。各分支機構或分公司發(fā)生現(xiàn)金支出后,，將持有關憑證到集團財務部門報銷并補足備用金。

總部結(jié)算中心或內(nèi)部銀行模式：

是指集團總部財務按照一定的期限統(tǒng)撥給所有所屬分支機構或分公司備其使用的一定數(shù)額的現(xiàn)金,。各分支機構或分公司發(fā)生現(xiàn)金支出后,，將持有關憑證到集團財務部門報銷并補足備用金。

總部結(jié)算中心或內(nèi)部銀行模式：

①結(jié)算中心是由企業(yè)集團總部設立的資金管理機構,，負責辦理內(nèi)部各成員企業(yè)的現(xiàn)金收付和往來結(jié)算業(yè)務,。

②內(nèi)部銀行是將社會銀行的基本職能與管理方式引入企業(yè)內(nèi)部管理機制而建立起來的一種內(nèi)部資金管理機構，主要職責是進行企業(yè)或集團內(nèi)部日常的往來結(jié)算和資金調(diào)撥,、運籌,。

財務公司模式(服務范圍進一步拓展)：

財務公司是企業(yè)集團內(nèi)部經(jīng)營部分銀行業(yè)務的非銀行金融機構。其經(jīng)營范圍除經(jīng)營結(jié)算,、貸款等傳統(tǒng)銀行業(yè)務外,，還可開展外匯、包銷債券,、財務及投資咨詢等業(yè)務,。

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