資金集中管理_高級(jí)會(huì)計(jì)師實(shí)務(wù)考點(diǎn)
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資金集中管理
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【知識(shí)點(diǎn)】資金集中管理
資金集中管理
1.規(guī)范集團(tuán)資金使用，增強(qiáng)總部對(duì)成員企業(yè)的財(cái)務(wù)控制力
集團(tuán)總部通過(guò)資金集中控制和管理,，首先可獲得知情權(quán);其次通過(guò)對(duì)下屬公司收支行為,、尤其是支付行為的有效監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)對(duì)下屬公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的動(dòng)態(tài)控制,，保證資金使用的安全性,、有效性。
2.增強(qiáng)集團(tuán)資源配置優(yōu)勢(shì)
①增強(qiáng)集團(tuán)融資與償債能力,，通過(guò)在資金短缺企業(yè)和結(jié)余企業(yè)間資金的合理調(diào)配,，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，實(shí)現(xiàn)資金使用效益最大化降低資產(chǎn)負(fù)債率,，提高融資能力和償債能力,。
②優(yōu)化資源配置。
③加速集團(tuán)內(nèi)部資金周轉(zhuǎn),，提高資金使用效率,。
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注：以上內(nèi)容選自趙章文老師《高級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》授課講義
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