首次公開(kāi)發(fā)行股票要滿足哪些法律規(guī)定條件？
這里面的7個(gè)條件是說(shuō)要全部同時(shí)滿足么？
問(wèn)題來(lái)源：
第二單元 首次公開(kāi)發(fā)行股票
本單元考點(diǎn)包括：首次公開(kāi)發(fā)行股票的條件,、首次公開(kāi)發(fā)行股票的程序,、責(zé)令回購(gòu),、證券發(fā)行的承銷,、證券發(fā)行的保薦,、直接定價(jià),、網(wǎng)下向投資者詢價(jià)、配售并同步網(wǎng)上發(fā)行,、首次公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)的老股轉(zhuǎn)讓
考點(diǎn)01：首次公開(kāi)發(fā)行股票的條件（★★）（P263）
解釋根據(jù)《證券法》的規(guī)定,，公司首次公開(kāi)發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（1）具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu),；（2）具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力,；（3）最近3年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告；（4）發(fā)行人及其控股股東,、實(shí)際控制人最近3年不存在貪污,、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn),、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的刑事犯罪,；（5）經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。
根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《首次公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法》的規(guī)定,，首次公開(kāi)發(fā)行股票,，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
1.主體資格
（1）發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營(yíng)3年以上的股份有限公司，具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu),，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé),。
（2）有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的,，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。
相關(guān)鏈接有限責(zé)任公司變更為股份有限公司時(shí),，折合的實(shí)收股本總額不得高于公司的凈資產(chǎn)額,。
2.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和內(nèi)部控制制度
（1）發(fā)行人會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和披露符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)信息披露規(guī)則的規(guī)定,，在所有重大方面公允地反映了發(fā)行人的財(cái)務(wù)狀況,、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量，最近3年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告,。
（2）發(fā)行人內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行,，能夠合理保證公司運(yùn)行效率、合法合規(guī)和財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性,，并由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無(wú)保留結(jié)論的內(nèi)部控制鑒證報(bào)告,。
3.持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力
發(fā)行人業(yè)務(wù)完整，具有直接面向市場(chǎng)獨(dú)立持續(xù)經(jīng)營(yíng)的能力：
（1）資產(chǎn)完整,，業(yè)務(wù)及人員,、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)獨(dú)立,，與控股股東,、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不存在對(duì)發(fā)行人構(gòu)成重大不利影響的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，不存在嚴(yán)重影響?yīng)毩⑿曰蛘唢@失公平的關(guān)聯(lián)交易,。
（2）主營(yíng)業(yè)務(wù),、控制權(quán)和管理團(tuán)隊(duì)穩(wěn)定，首次公開(kāi)發(fā)行股票并在主板上市的,，最近3年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事,、高級(jí)管理人員均沒(méi)有發(fā)生重大不利變化；首次公開(kāi)發(fā)行股票并在科創(chuàng)板,、創(chuàng)業(yè)板上市的,，最近2年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員均沒(méi)有發(fā)生重大不利變化,；首次公開(kāi)發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市的，核心技術(shù)人員應(yīng)當(dāng)穩(wěn)定且最近2年內(nèi)沒(méi)有發(fā)生重大不利變化,；
發(fā)行人的股份權(quán)屬清晰,，不存在導(dǎo)致控制權(quán)可能變更的重大權(quán)屬糾紛，首次公開(kāi)發(fā)行股票并在主板上市的,，最近3年實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更,；首次公開(kāi)發(fā)行股票并在科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板上市的,，最近2年實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更,。
（3）不存在涉及主要資產(chǎn),、核心技術(shù)、商標(biāo)等的重大權(quán)屬糾紛,，重大償債風(fēng)險(xiǎn),，重大擔(dān)保、訴訟,、仲裁等或有事項(xiàng),，經(jīng)營(yíng)環(huán)境已經(jīng)或者將要發(fā)生重大變化等對(duì)持續(xù)經(jīng)營(yíng)有重大不利影響的事項(xiàng)。
4.公司治理
（1）發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合法律,、行政法規(guī)的規(guī)定,，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。
（2）最近3年內(nèi),，發(fā)行人及其控股股東,、實(shí)際控制人不存在貪污、賄賂,、侵占財(cái)產(chǎn),、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的刑事犯罪，不存在欺詐發(fā)行,、重大信息披露違法或者其他涉及國(guó)家安全,、公共安全、生態(tài)安全,、生產(chǎn)安全,、公眾健康安全等領(lǐng)域的重大違法行為。
（3）董事,、監(jiān)事和高級(jí)管理人員不存在最近3年內(nèi)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰,，或者因涉嫌犯罪正在被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛘呱嫦舆`法違規(guī)正在被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查且尚未有明確結(jié)論意見(jiàn)等情形。
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劉老師
2024-05-11 17:11:47 482人瀏覽
哈嘍,！努力學(xué)習(xí)的小天使：
是的,，首次公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)，需要同時(shí)滿足《證券法》和《首次公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法》中規(guī)定的所有條件,。這些條件包括具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu),、具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力、最近3年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告,、發(fā)行人及其控股股東,、實(shí)際控制人最近3年不存在相關(guān)刑事犯罪，以及經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件等,。只有同時(shí)符合這些條件,，公司才能進(jìn)行首次公開(kāi)發(fā)行股票。
每個(gè)努力學(xué)習(xí)的小天使都會(huì)有收獲的,，加油,！有幫助(5)
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