【考點(diǎn)3】在科創(chuàng)板上市的公司首次公開發(fā)行股票的條件

【提示】創(chuàng)業(yè)板上市的公司首次公開發(fā)行股票的條件，與在科創(chuàng)板上市的公司首次公開發(fā)行股票的條件類似,。（2021新增）

1.發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營(yíng)3年以上的股份有限公司,，具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu),，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé)。

有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的,，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算,。

2.發(fā)行人會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和披露符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)信息披露規(guī)則的規(guī)定,，在所有重大方面公允地反映了發(fā)行人的財(cái)務(wù)狀況,、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量，并由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告,。

發(fā)行人內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行,，能夠合理保證公司運(yùn)行效率、合法合規(guī)和財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性,，并由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無保留結(jié)論的內(nèi)部控制鑒證報(bào)告,。

3.發(fā)行人業(yè)務(wù)完整，具有直接面向市場(chǎng)獨(dú)立持續(xù)經(jīng)營(yíng)的能力：

（1）資產(chǎn)完整,，業(yè)務(wù)及人員,、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)獨(dú)立,，與控股股東,、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不存在對(duì)發(fā)行人構(gòu)成重大不利影響的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，不存在嚴(yán)重影響?yīng)毩⑿曰蛘唢@失公平的關(guān)聯(lián)交易,。

（2）發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù),、控制權(quán)、管理團(tuán)隊(duì)和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，最近2年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事,、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員均沒有發(fā)生重大不利變化,；控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東所持發(fā)行人的股份權(quán)屬清晰,，最近2年實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更,，不存在導(dǎo)致控制權(quán)可能變更的重大權(quán)屬糾紛。

（3）發(fā)行人不存在主要資產(chǎn),、核心技術(shù)、商標(biāo)等的重大權(quán)屬糾紛,，重大償債風(fēng)險(xiǎn),，重大擔(dān)保、訴訟,、仲裁等或有事項(xiàng),，經(jīng)營(yíng)環(huán)境已經(jīng)或者將要發(fā)生重大變化等對(duì)持續(xù)經(jīng)營(yíng)有重大不利影響的事項(xiàng)。

（4）發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合法律,、行政法規(guī)的規(guī)定,，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。

最近3年內(nèi),，發(fā)行人及其控股股東,、實(shí)際控制人不存在貪污、賄賂,、侵占財(cái)產(chǎn),、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的刑事犯罪，不存在欺詐發(fā)行,、重大信息披露違法或者其他涉及國(guó)家安全,、公共安全、生態(tài)安全,、生產(chǎn)安全,、公眾健康安全等領(lǐng)域的重大違法行為。

董事,、監(jiān)事和高級(jí)管理人員不存在最近3年內(nèi)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰,，或者因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛘呱嫦舆`法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見等情形,。