當(dāng)前位置: 東奧會(huì)計(jì)在線> 財(cái)會(huì)答疑> 注冊(cè)會(huì)計(jì)師 > 財(cái)管 > 答疑詳情

隨機(jī)模型如何確定現(xiàn)金和有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換,？

老師,，請(qǐng)問(wèn)選項(xiàng)A錯(cuò)在哪里

隨機(jī)模式 2019-07-03 18:54:29

問(wèn)題來(lái)源：

當(dāng)企業(yè)采用隨機(jī)模式對(duì)現(xiàn)金持有量進(jìn)行控制時(shí),，下列有關(guān)表述正確的有（　?。＃ā铩铩铮?br>

A、只有現(xiàn)金持有量超出控制上限,，才用現(xiàn)金購(gòu)入有價(jià)證券,，使現(xiàn)金持有量下降；只有現(xiàn)金持有量低于控制下限時(shí),，才拋售有價(jià)證券換回現(xiàn)金,，使現(xiàn)金持有量上升

B、計(jì)算出來(lái)的現(xiàn)金持有量比較保守,，往往比運(yùn)用存貨模式的計(jì)算結(jié)果大

C,、當(dāng)有價(jià)證券日利息率下降時(shí)，企業(yè)應(yīng)降低現(xiàn)金持有量的上限

D,、現(xiàn)金余額波動(dòng)越大的企業(yè),，最優(yōu)現(xiàn)金返回線越高

正確答案：B,D

答案分析：

當(dāng)企業(yè)采用隨機(jī)模式對(duì)現(xiàn)金持有量進(jìn)行控制時(shí)，當(dāng)現(xiàn)金持有量達(dá)到上限或下限時(shí),，就需進(jìn)行現(xiàn)金與有價(jià)證券之間的轉(zhuǎn)換,，選項(xiàng)A錯(cuò)誤。隨機(jī)模式是建立在企業(yè)的現(xiàn)金未來(lái)需求總量和收支不可預(yù)測(cè)的前提下,，隨機(jī)模式計(jì)算出來(lái)的現(xiàn)金持有量比較保守,，往往比運(yùn)用存貨模式計(jì)算的結(jié)果大，選項(xiàng)B正確,。因現(xiàn)金持有量和有價(jià)證券日利息率之間的變動(dòng)關(guān)系是反向的,，當(dāng)有價(jià)證券日利息率上升時(shí)，會(huì)引起現(xiàn)金持有量上限下降,，選項(xiàng)C錯(cuò)誤,；根據(jù)最優(yōu)現(xiàn)金返回線公式可知,，每日現(xiàn)金余額波動(dòng)的標(biāo)準(zhǔn)差越大，則最優(yōu)返回線越高,，而現(xiàn)金余額波動(dòng)越大,，每日現(xiàn)金余額波動(dòng)的標(biāo)準(zhǔn)差則越大，選項(xiàng)D正確,。

查看完整問(wèn)題