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會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中“需要”二字指當(dāng)期還是補(bǔ)交,？

請(qǐng)問老師,，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則需要交的稅,，需要二字,，指的是  交完當(dāng)期稅后還需要交  還是  當(dāng)期需要交  呢,？

遞延所得稅 2018-11-07 08:47:42

問題來(lái)源：

遞延所得稅

時(shí)間性差異

折舊

收付實(shí)現(xiàn)制和權(quán)責(zé)發(fā)生制

永久性差異

政府罰款

遞延所得稅負(fù)債

會(huì)計(jì)準(zhǔn)則需要交納的稅>稅法需要交納的稅

借：所得稅費(fèi)用

貸：應(yīng)交所得稅

  遞延所得稅負(fù)債

遞延所得稅資產(chǎn)

會(huì)計(jì)準(zhǔn)則需要交納的稅<稅法需要交納的稅

借：所得稅費(fèi)用

  遞延所得稅資產(chǎn)

貸：應(yīng)交所得稅

租賃

經(jīng)營(yíng)租賃：與租賃資產(chǎn)所有權(quán)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬未發(fā)生轉(zhuǎn)移的租賃行為

融資租賃：滿足下列四個(gè)標(biāo)準(zhǔn)其中之一就是融資租賃

1.所有權(quán)轉(zhuǎn)移

2.優(yōu)惠購(gòu)買權(quán)

3.占尚可使用年限的75%

4.公允價(jià)值的90%

查看完整問題

何老師

2018-11-07 17:43:25 402人瀏覽

哈嘍！努力學(xué)習(xí)的小天使：

會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是我應(yīng)該交的,，而稅法是我實(shí)際交的（也就是我當(dāng)期需要交的）,，

會(huì)計(jì)大于稅法，我下一期還得再補(bǔ)交,，遞延所得稅負(fù)債

會(huì)計(jì)小于稅法,，我這期多交了，下一期不用交了,，就是遞延所得稅資產(chǎn)

每個(gè)努力學(xué)習(xí)的小天使都會(huì)有收獲的,，加油！
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