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福費(fèi)廷和保理有什么本質(zhì)的區(qū)別嗎

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：楊柳 2023-12-25 11:55:04

精選回答

東奧美國(guó)注冊(cè)管理會(huì)計(jì)師

2024-12-26 14:50:13

保理業(yè)務(wù)與福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的區(qū)別

(1)最根本的不同在于福費(fèi)廷一般只適用于信用證項(xiàng)下經(jīng)有關(guān)銀行承兌或保付后辦理;保理則適用于非證業(yè)務(wù)。

(2)福費(fèi)廷通?？砂闯袃陡犊罱痤~,，扣除融資利息后,，全額得到融資;一般銀行在辦理保理時(shí)通常按應(yīng)收帳款的 80%融資。

(3)在操作過程中,，辦理福費(fèi)廷的銀行一般應(yīng)對(duì)承兌銀行進(jìn)行評(píng)估,，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)情況形成代理行額度，在承兌行有額度且額度足夠的情況下,，才接受出口商辦理福費(fèi)廷的申請(qǐng),，否則只能將尋求將該筆福費(fèi)廷轉(zhuǎn)賣給其他銀行，在有些情況下,，甚至?xí)霈F(xiàn)賣不出去的情況,，導(dǎo)致福費(fèi)廷業(yè)務(wù)無法進(jìn)行;保理則需要對(duì)進(jìn)口商的資信進(jìn)行評(píng)估，依賴于進(jìn)口保理商對(duì)進(jìn)口商的評(píng)估,，得出一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度,，并對(duì)初步評(píng)估的額度及相關(guān)保理費(fèi)用通過出口保理商通過出口商，如出口商認(rèn)為可行正式確認(rèn)后,，即可開始在出貨后辦理保理如果進(jìn)口保理商認(rèn)為進(jìn)口商資信情況不佳,，對(duì)其評(píng)估的額度太低或根本不愿進(jìn)行保理，則保理無法進(jìn)行,。

(4)除非出現(xiàn)出口商的欺詐行為,，否則福費(fèi)廷項(xiàng)下承兌行必須到期付款，票據(jù)的買入行也不能向出口商追索,，且一般認(rèn)為為維護(hù)票據(jù)的無因性及可流通性特點(diǎn),，即使出現(xiàn)出口商的欺詐行為，承兌行亦應(yīng)在先向買入福費(fèi)廷項(xiàng)下票據(jù)的銀行付款,，而后再另行主張自己的權(quán)利,；保理項(xiàng)下，由于保理商受讓的債權(quán)應(yīng)是無瑕疵的,，即使出口商并非有意欺詐,，只是在一定程度上存在違約行為，甚至是由于在以往業(yè)務(wù)中存在糾紛,，進(jìn)口商提出索賠或其它異議,，則保理業(yè)務(wù)中中止,，且保理商有權(quán)要求出口商進(jìn)行債權(quán)的反轉(zhuǎn)讓。

(5)在出現(xiàn)糾紛的時(shí)候,，福費(fèi)廷項(xiàng)下承兌行亦應(yīng)在先向買入福費(fèi)廷項(xiàng)下票據(jù)的銀行付款,，而后再另行主張自己的權(quán)利，單純?cè)诟ＹM(fèi)廷項(xiàng)下的糾紛集中在銀行與銀行間,，票據(jù)業(yè)務(wù)關(guān)系較為明確,；保理項(xiàng)下則較復(fù)雜，常因進(jìn)出口雙方的貿(mào)易合作不佳而出現(xiàn)糾紛,，進(jìn)出口雙方可以自行談判,、仲裁或訴訟，新在基礎(chǔ)上形成新的債權(quán)債務(wù)關(guān)系或確認(rèn)過錯(cuò)方,，保理商再根據(jù)新的結(jié)果來判斷是否繼續(xù)進(jìn)行保理,。

由于保理項(xiàng)下在出現(xiàn)進(jìn)口商不付款的情況時(shí)，常要依賴于進(jìn)口保理商的催討及交涉,，其業(yè)務(wù)能力及投入程度有時(shí)并不理想,，個(gè)人覺得福費(fèi)廷更安全些，但遺憾的是很多情況下貿(mào)易是以非證形式進(jìn)行的,。

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