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營(yíng)運(yùn)資金管理的目的和意義

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：楊柳 2023-11-22 14:23:37

精選回答

東奧美國(guó)注冊(cè)管理會(huì)計(jì)師

2024-12-06 15:00:21

1.營(yíng)運(yùn)資金管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的重要組成部分,，它是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心,，也是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ),。營(yíng)運(yùn)資金管理的目的是確保企業(yè)的資金流動(dòng)性，以確保企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)。

2.營(yíng)運(yùn)資金管理的意義,，是在于要維持一個(gè)企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn),。營(yíng)運(yùn)資金管理是對(duì)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)及流動(dòng)負(fù)債的管理。要搞好營(yíng)運(yùn)資金管理,，必須解決好流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債兩個(gè)方面的問題,，換句話說，就是下面兩個(gè)問題：

(1)企業(yè)應(yīng)該投資多少在流動(dòng)資產(chǎn)上,，即資金運(yùn)用的管理,。主要包括現(xiàn)金管理、應(yīng)收賬款管理和存貨管理,。

(2)企業(yè)應(yīng)該怎樣來進(jìn)行流動(dòng)資產(chǎn)的融資,，即資金籌措的管理。包括銀行短期借款的管理和商業(yè)信用的管理,。

營(yíng)運(yùn)資金管理存在的問題

營(yíng)運(yùn)資金管理是每個(gè)企業(yè)都必須面對(duì)和處理的問題,。它直接關(guān)系到企業(yè)的生存和發(fā)展，因此很重要,。然而,，在實(shí)際操作中，企業(yè)往往會(huì)遇到一些問題和挑戰(zhàn),。

(1)現(xiàn)金流量不充足

現(xiàn)金流量不充足是營(yíng)運(yùn)資金管理中最常見的問題之一,。尤其是在經(jīng)濟(jì)下滑時(shí)，企業(yè)可能會(huì)遇到更大的現(xiàn)金流量不足的風(fēng)險(xiǎn),。這將影響企業(yè)的正常運(yùn)作和發(fā)展,。同時(shí)，它也會(huì)導(dǎo)致一系列的問題,，如不能及時(shí)支付供應(yīng)商,、無法支付員工薪水等。

(2)過多庫存

另一個(gè)常見的問題是過多的庫存,。過多的庫存不僅會(huì)占用企業(yè)的財(cái)務(wù)資源,，而且還會(huì)增加運(yùn)營(yíng)成本和時(shí)間。

(3)銀行貸款限制

銀行貸款是許多企業(yè)的主要來源之一,，然而銀行貸款的額度和利率都有所限制,。

(4)賬款逾期

逾期賬款是一個(gè)常見的營(yíng)運(yùn)資金管理問題。當(dāng)客戶未及時(shí)支付賬款時(shí),，將導(dǎo)致公司資金短缺,。

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