營運資金管理的概念
來源：東奧會計在線
責編：梁新穎
2020-04-30 14:10:00
精選回答
營運資金管理是對企業(yè)流動資產及流動負債的管理,。一個企業(yè)要維持正常的運轉就必須要擁有適量的營運資金，因此,，營運資金管理是企業(yè)財務管理的重要組成部分,。
流動資產是指可以在一年以內或者超過一年的一個營業(yè)周期內實現(xiàn)變現(xiàn)或運用的資產，流動資產具有占用時間短,、周轉快,、易變現(xiàn)等特點。企業(yè)擁有較多的流動資產,，可在一定程度上降低財務風險,。流動資產在資產負債表上主要包括以下項目：貨幣資金、短期投資,、應收票據(jù),、應收賬款和存貨。
流動負債是指需要在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內償還的債務,。流動負債又稱短期融資,，具有成本低、償還期短的特點,，必須認真進行管理,，否則，將使企業(yè)承受較大的風險,。流動負債主要包括以下項目：短期借款,、應付票據(jù)、應付賬款,、應付工資,、應付稅金及未交利潤等,。
要搞好營運資金管理，必須解決好流動資產和流動負債兩個方面的問題,，換句話說,，就是下面兩個問題：
第一，企業(yè)應該投資多少在流動資產上,，即資金運用的管理,。主要包括現(xiàn)金管理、應收賬款管理和存貨管理,。
第二,，企業(yè)應該怎樣來進行流動資產的融資，即資金籌措的管理,。包括銀行短期借款的管理和商業(yè)信用的管理,。
可見，營運資金管理的核心內容就是對資金運用和資金籌措的管理,。
了解更多會計考試資訊,、知識點，可以點擊查看東奧CMA頻道,。
免費試聽 全部>>
-
CMA
現(xiàn)金管理
2023《P2》基礎班
周默
免費
已有2711人學習 -
CMA
債券
2023《P2》基礎班
周默
免費
已有2729人學習 -
CMA
責任中心
2023《P1》基礎班
周默
免費
已有2581人學習
津公網(wǎng)安備12010202000755號