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銀行存款余額調(diào)節(jié)表的作用是什么

來源：東奧會計在線 責編：梁媛 2021-09-07 14:49:18

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2024-05-21 22:27:31

銀行存款余額調(diào)節(jié)表的作用是什么

銀行存款余額調(diào)節(jié)表的作用

銀行存款余額調(diào)節(jié)表是一種對賬記錄或?qū)~工具,，不能作為調(diào)整銀行存款賬面記錄的依據(jù)，未達賬項只有在收到有關憑證后才能進行有關的賬務處理,。

調(diào)節(jié)后的余額如果相等,，通常說明企業(yè)和銀行的賬面記錄一般沒有錯誤，該余額通常為企業(yè)可以動用的銀行存款實有數(shù),。

調(diào)節(jié)后的余額如果不相等,，通常說明一方或雙方記賬有誤,，需進一步追查,，查明原因后予以更正和處理。

銀行存款清查的步驟：

將本單位銀行存款日記賬與銀行對賬單,，以結(jié)算憑證的種類,、號碼和金額為依據(jù)，逐日逐筆核對,。凡雙方都有記錄的,，用鉛筆在金額旁打上記號“√”,。

找出未達賬項(即銀行存款日記賬和銀行對賬單中沒有打“√”的款項)。

將日記賬和對賬單的月末余額及找出的未達賬項填入“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”,，并計算出調(diào)整后的余額,。

將調(diào)整平衡的“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，經(jīng)主管會計簽章后,，呈報開戶銀行。

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銀行存款余額調(diào)節(jié)表是原始憑證嗎

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