出納工作內(nèi)容及流程是什么
精選回答
出納工作內(nèi)容及流程：
一,、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取,。
二,、負責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。
三、做銀行賬和現(xiàn)金賬,，并負責(zé)保管財務(wù)章,。
四、負責(zé)報銷差旅費的工作,。
1,、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單,，然后交總經(jīng)理審批簽名,，交由財務(wù)審核，確認無誤后,，由出納發(fā)款,。
2、員工出差回來后,，據(jù)實填寫支付證明單,，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名,，然后給總經(jīng)理簽名,，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后,，由出納給予報銷,。
五、員工工資的發(fā)放,。
1,、現(xiàn)金收付
(1)現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點清金額,，并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負責(zé),。
(2)現(xiàn)金一經(jīng)付清,，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋"現(xiàn)金付訖章".多付或少付金額，由責(zé)任人負責(zé),。
(3)把每日收到的現(xiàn)金送到銀行,，不得"坐支"。
(4)每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,，做到賬實相符。做好現(xiàn)金結(jié)報單,，防止現(xiàn)金盈虧,。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。
(5)一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù),。特殊情況需審批。
(6)員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字,，批準(zhǔn)并用借支單借款,。若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛,，由責(zé)任人自負,。
2、銀行賬處理
(1)登記銀行日記賬時先分清賬戶,，避免張冠李戴,。開匯兌手續(xù)。
(2)每日結(jié)出各賬戶存款余額,，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況,，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單,。
(3)保管好各種空白支票,，不得隨意亂放。
(4)公司賬務(wù)章平時由出納保管,。
3,、報銷審核
(1)在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字,。若無,，應(yīng)補。
(2)附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改,。若有,，問明原因或不予報銷。
(3)正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼,，若有,，應(yīng)分開貼(原則上除印有財政監(jiān)制章的財政票據(jù)外，其余收據(jù)不得報銷,，也不得稅前扣除,，鐘書補充)。
(4)支付證明單上填寫的項目是否超過3項,。若超過,，應(yīng)重填。
(5)大,、小金額是否相符,。若不相符，應(yīng)更正重填,。
(6)報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷,。若不屬,，應(yīng)拒絕報銷，有特殊原因,，應(yīng)經(jīng)審批,。
(7)支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無,，不予報銷,。
出納工作的具體流程是什么?
①出納的工作。
辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取,。
負責(zé)支票,，匯票，發(fā)票,，收據(jù)管理,。
做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責(zé)保管財務(wù)章,。
負責(zé)報銷差旅費的工作,。
員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單,，然后交總經(jīng)理審批簽名,，交由財務(wù)審核，確認無誤后,，由出納發(fā)款,。
員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單,，并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票,，先交由證明人簽名，然后由總經(jīng)理簽名,，進行實報實銷,，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷,。
員工工資的發(fā)放,。
②出納工作細則。
工作事項及審驗等程序,。
失誤防范及糾正程序,。
③現(xiàn)金收付。
現(xiàn)金收付的,，要當(dāng)面點清金額,，并注意票面的真?zhèn)巍Ｈ羰盏郊賻庞枰詻]收,，由責(zé)任人負責(zé),。
現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”,。多付或少付金額,，由責(zé)任人負責(zé)。
把每日收到的現(xiàn)金送到銀行,。
④不得“坐支”,。
每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符,。做好現(xiàn)金結(jié)報單,，防止現(xiàn)金盈虧。
一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),，大額支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù),。特殊情況需審批。
員工外出借款無論金額多少,，都須總經(jīng)理簽字,，批準(zhǔn)并用借支單借款。若無批準(zhǔn)借款,，引起糾紛,，由責(zé)任人自負。
⑤銀行賬處理,。
登記銀行日記賬時先分清賬戶,，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù),。
每日結(jié)出各賬戶存款余額,，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金,。每日下班之前填制結(jié)報單,。
保管好各種空白支票，不得隨意亂放,。
公司賬務(wù)章平時由出納保管,。每日下班后上交賬務(wù)章。
⑥報銷審核,。
在支付證明單上經(jīng)辦公是否簽字,。若無，應(yīng)補,。
附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改,。若有，問明原因或不予報銷,。
正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼,。若有,，應(yīng)分開貼。
支付證明單上填寫的項目是否超過3項,。若超過,，應(yīng)重填。
大,、小寫金額是否相符,。若不相符，應(yīng)更正重填,。
報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷,。若不屬，應(yīng)拒絕報銷,，有特殊原因,，應(yīng)經(jīng)審批。
支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字,。若無,，不予報銷。
綜上所述,，作為公司的財務(wù)部門,，出納工作流程的具體細則應(yīng)當(dāng)詳細知道，這與公司的運行具有一定的關(guān)系,。在出納核算時應(yīng)擔(dān)保持正確的心態(tài),，保證公司相關(guān)財務(wù)情況的真實準(zhǔn)確。若是由于個人因素造成公司資金缺失的,，相關(guān)負責(zé)人應(yīng)當(dāng)承當(dāng)一定的責(zé)任,。
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