2017中級(jí)經(jīng)濟(jì)師《金融》精編考點(diǎn):基金管理人和托管
中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試在即,，注意安排好學(xué)習(xí)計(jì)劃，只有掌握了方法，才能保證金融的考試順利通過(guò),。東奧小編為大家準(zhǔn)備了中級(jí)經(jīng)濟(jì)師金融的知識(shí)點(diǎn)：基金管理人和托管
【內(nèi)容導(dǎo)航】
一,、基金管理人的職責(zé)
二,、基金管理公司的主要業(yè)務(wù)
三,、基金托管人概述
【所屬章節(jié)】：
本知識(shí)點(diǎn)屬于《金融》科目第五章 投資銀行與證券投資基金
第四節(jié) 證券投資基金的基金管理人和托管人
【知識(shí)點(diǎn)】：基金管理人和托管
一,、基金管理人的職責(zé)
我國(guó)《證券投資基金法》規(guī)定，基金管理人只能由依法設(shè)立的基金管理公司擔(dān)任,?；鸸芾砣耸腔鸬慕M織者和管理者，在整個(gè)基金的運(yùn)作中起著核心作用,。它不僅負(fù)責(zé)基金的投資管理,，而且承擔(dān)著產(chǎn)品設(shè)計(jì)、基金營(yíng)銷(xiāo),、基金注冊(cè)登記,、基金估值、會(huì)計(jì)核算以及客戶服務(wù)等多方面的職責(zé),，基金持有人利益的保護(hù)也與基金管理人的行為密切相關(guān),。基金管理費(fèi)是基金管理人的主要收入來(lái)源,。
基金管理人的職責(zé)主要是：
(1)依法募集基金,，辦理或者委托經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他機(jī)構(gòu)代為辦理基金份額的發(fā)售、申購(gòu),、贖回和登記事宜;
(2)管理基金備案手續(xù);
(3)對(duì)所管理的不同基金財(cái)產(chǎn)分別管理,、分別記賬，進(jìn)行證券投資;
(4)按照基金合同的約定確定基金收益分配方案,，及時(shí)向基金份額持有人分配收益;
(5)進(jìn)行基金會(huì)計(jì)核算并編制基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;
(6)編制中期和年度基金報(bào)告;
(7)計(jì)算并公告基金資產(chǎn)凈值，確定基金份額申購(gòu),、贖回價(jià)格;
(8)辦理與基金財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的信息披露事項(xiàng);
(9)召集基金份額持有人大會(huì);
(1O)保存基金財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄,、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料;
(11)似基金管理人名義,，代表基金份額持有人利益行使訴訟權(quán)利或者其他法律行為;
(12)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他職責(zé),。
在整個(gè)基金的運(yùn)作中，基金管理人實(shí)際上處于中心地位,。只有基金管理人才有權(quán)發(fā)售基份額,，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的投資管理。與基金募集和管理有關(guān)的其他事務(wù)性工作,，如基金份額的注冊(cè)登記,、基金資產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算、基金的分紅派息,、持有人大會(huì)的召集,、基金服務(wù)機(jī)構(gòu)的選擇通常也由基金管理人承擔(dān)。基金投資者投資基金最主要的目的就是實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值,、增值,，基金管理人對(duì)此負(fù)有重大責(zé)任?；鸸芾砣说耐顿Y管理能力與風(fēng)險(xiǎn)控制能力的高低直接關(guān)系到投資者投資回報(bào)高低與投資目標(biāo)能否實(shí)現(xiàn),。基金管理人必須以投資者的利益為最高利益,，嚴(yán)防利益沖突與輸送,。
二、基金管理公司的主要業(yè)務(wù)
目前除證券投資基金的募集與管理業(yè)務(wù)外,，我國(guó)基金管理公司已被允許從事其他資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)和提供投資.咨詢服務(wù),。基金管理公司已有向綜合資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)發(fā)展的趨勢(shì),。
(一)證券投資基金業(yè)務(wù)
證券投資基金業(yè)務(wù)主要包括基金募集與銷(xiāo)售,、基金的投資管理和基金運(yùn)營(yíng)服務(wù)。
(l)基金募集與銷(xiāo)售,。我國(guó)《證券投資基金法》規(guī)定,，依法募集基金是基金管理公司的一項(xiàng)法定權(quán)利，其他任何機(jī)構(gòu)不得從事基金的募集活動(dòng),。能否將基金成功推向市場(chǎng)并不斷擴(kuò)大基金財(cái)產(chǎn)規(guī)模,，對(duì)基金管理公司的經(jīng)營(yíng)有著重要的意義。為成功進(jìn)行基金的募集與銷(xiāo)售,，基金管理公司必須在市場(chǎng)調(diào)查的基礎(chǔ)上進(jìn)行基金產(chǎn)品的開(kāi)發(fā),，設(shè)計(jì)出滿足不同投資者需要的基金產(chǎn)品。
(2)旗金的投資管理,。投資管理業(yè)務(wù)是基金管理公司最核心的一項(xiàng)業(yè)務(wù),。基金管理公司之間的競(jìng)爭(zhēng)在很大程度上取決于其投資管理能力的高低,。因此,，努力為投資者提供與市場(chǎng)上同類(lèi)產(chǎn)品相比具有競(jìng)爭(zhēng)力的投資囤報(bào)，就成為基金管理公司工作首要和重要的任務(wù),。
(3)基金運(yùn)營(yíng)服務(wù),。基金運(yùn)營(yíng)服務(wù)是基金投資管理與市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)工作的后臺(tái)保障,，通常包括基金注冊(cè)登記,、核算與估值、基金清算和信息披露等業(yè)務(wù),?；疬\(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)在很大程度上反映了基金管理公司對(duì)投資者服務(wù)的質(zhì)量,，對(duì)基金管理公司整個(gè)業(yè)務(wù)的發(fā)展起著重要的支持作用。
(二)特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)
特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù),，又稱(chēng)“專(zhuān)戶理財(cái)業(yè)務(wù)”,，是指基金管理公司向特定客戶募集資金或者接受特定客戶財(cái)產(chǎn)委托擔(dān)任資產(chǎn)管理人，由商業(yè)銀行擔(dān)任資產(chǎn)托管人,，為資產(chǎn)委托人的利益,，運(yùn)用委托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行證券投資的活動(dòng)。2008年1月1日開(kāi)始施行的《基金管理公司特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)試點(diǎn)辦法》規(guī)定,，符合條件的基金管理公司既可以為單一客戶辦理特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù),，也可以為特定的多個(gè)客戶辦理特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。2012年6月修訂的《基金管理公司特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)試點(diǎn)辦法》自2012年11月1日起施行,，該試點(diǎn)辦法對(duì)基金管理公司開(kāi)展特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)進(jìn)行了重新規(guī)范,。
(三)投資咨詢服務(wù)
2006年2月，中國(guó)證監(jiān)會(huì)基金部《關(guān)于基金管理公司向特定對(duì)象提供投資咨詢服務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知》規(guī)定,，基金管理公司不需報(bào)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審批,，可以直接向合格境外機(jī)構(gòu)投資者、境內(nèi)保險(xiǎn)公司及其他依法設(shè)立運(yùn)作的機(jī)構(gòu)等特定對(duì)象提供投資咨詢服務(wù),?；鸸芾砉鞠蛱囟▽?duì)象提供投資咨詢服務(wù)不得有下列行為：
(1)侵害基金份額持有人和其他客戶的合法權(quán)益。
(2)承諾投資收益,。
(3)與投資咨詢客戶約定分享投資收益或者分擔(dān)投資損失,。
(4)通過(guò)廣告等公開(kāi)方式招攬投資咨詢客戶。
(5)代理投資咨詢客戶從事證券投資,。
(6)全國(guó)社會(huì)保障基金管理及企業(yè)年金管理業(yè)務(wù),。
根據(jù)《全國(guó)社會(huì)保障基金投資管理暫行辦法》和《企業(yè)年金基金管理試行辦法》的規(guī)定，基金管理公司可以作為投資管理人管理社會(huì)保障基金和企業(yè)年金基金,。目前,，部分取得投資管理人資格的基金管理公司已經(jīng)開(kāi)展了管理社會(huì)保障基金和企業(yè)年金基金的業(yè)務(wù)。
三,、基金托管人概述
(一)基金托管人及基金資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)
基金托管人是根據(jù)法律法規(guī)的要求，在證券投資基金運(yùn)作中承擔(dān)資產(chǎn)保管,、交易監(jiān)督,、信息披露、資金清算與會(huì)計(jì)核算等相應(yīng)職責(zé)的當(dāng)事人,。根據(jù)我國(guó)法律法規(guī)的要求,，基金資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)或者托管人承擔(dān)的職責(zé)主要包括資產(chǎn)保管、資金清算,、資產(chǎn)核算,、投資運(yùn)作監(jiān)督等方面,。
(1)資產(chǎn)保管，即基金托管人按規(guī)定為基金資產(chǎn)設(shè)立獨(dú)立的賬戶,，保證基金壘部財(cái)產(chǎn)的安全完整,。
(2)資金清算，即執(zhí)行基金管理人的投資指令,，辦理基金名下的資金往來(lái),。
(3)資產(chǎn)核算，即建立基金賬冊(cè)并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,，復(fù)核審查管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和份額凈值,。
(4)投資運(yùn)作監(jiān)督，即監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作行為是否符合法律法規(guī)及基僉合同的規(guī)定,。
基金托管人的具體職責(zé)或業(yè)務(wù)內(nèi)容,，因各個(gè)國(guó)家和地區(qū)法律法規(guī)的不同而存在差異。
基金托管人主要通過(guò)托管業(yè)務(wù)獲取托管贊作為其主要收入來(lái)源,，托管費(fèi)與托管規(guī)模成正比,。在一些國(guó)家和地區(qū)，托管人也通過(guò)提供績(jī)效評(píng)估,、核算等增值性服務(wù)來(lái)擴(kuò)大收入來(lái)源,。
(二)基金托管人的職責(zé)
按照《證券投資基金法》第三十七條規(guī)定，基金托管人應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)如下：
(1)安全保管基金財(cái)產(chǎn),。
(2)按照規(guī)定開(kāi)設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶,。
(3)對(duì)所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確?；鹭?cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立,。
(4)保存基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè),、報(bào)表和其他相關(guān)資料,。
(5)按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令,，及時(shí)辦理清算,、交割事宜。
(6)辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的信息披露事項(xiàng),。
(7)對(duì)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,、中期和年度基金報(bào)告出具意見(jiàn)。
(8)復(fù)核,、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購(gòu),、贖回價(jià)格。
(9)按照規(guī)定召集基金份額持有人大會(huì),。
(10)按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作,。
(11)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他職責(zé),。
(三)基金托管人在基金運(yùn)作中的作用
基金托管人在基金運(yùn)作中具有非常重要的作用，主要體現(xiàn)在以方面：
(1)基金資產(chǎn)由獨(dú)立于基金管理人的基金托管保管,，可以防止基金挪作他用,，有利于保障基金資產(chǎn)的安全。
(2)基金托管人對(duì)基金管理人的投資運(yùn)作(包括投資對(duì)象,、投資范圍比例,、禁止投資行為等)進(jìn)行監(jiān)督，可以促使基金管理人按照有關(guān)法律法規(guī)和基金合同的要求運(yùn)作基金財(cái)產(chǎn),，有利于保護(hù)基金份額持有人的權(quán)益,。
(3)基金托管人對(duì)基金資產(chǎn)所進(jìn)行的會(huì)計(jì)復(fù)核和凈值計(jì)算，有利于防范和減少基金會(huì)計(jì)核算中的差錯(cuò),，保證基金份額凈值和會(huì)計(jì)核算的真實(shí)性和準(zhǔn)確性,。
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