2017中級(jí)經(jīng)濟(jì)師《金融》精編考點(diǎn):商業(yè)銀行
對(duì)于2017中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試,，天道酬勤，努力才會(huì)有收獲。東奧小編為大家整理2017年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師金融知識(shí)點(diǎn)：商業(yè)銀行
【內(nèi)容導(dǎo)航】
一,、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理的含義
二,、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理的原則和關(guān)系
【所屬章節(jié)】：
本知識(shí)點(diǎn)屬于《金融》科目第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理 第一節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理概述
【知識(shí)點(diǎn)】：商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理
一,、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理的含義
商業(yè)銀行是以貨幣和信用為經(jīng)營(yíng)對(duì)象的金融中介機(jī)構(gòu),。商業(yè)銀行的一切活動(dòng)可以用經(jīng)營(yíng)與管理兩種性質(zhì)不同的工作內(nèi)容加以概括,。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)是指商業(yè)銀行對(duì)所開(kāi)展的各種業(yè)務(wù)活動(dòng)的組織和營(yíng)銷;商業(yè)銀行的管理是商業(yè)銀行對(duì)所開(kāi)展的各種業(yè)務(wù)活動(dòng)的控制與監(jiān)督,。
商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)主要包括以下內(nèi)容：①負(fù)債業(yè)務(wù)的組織和營(yíng)銷;②資產(chǎn)業(yè)務(wù)的組織和營(yíng)銷;③中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)的組織和營(yíng)銷,。
商業(yè)銀行管理的內(nèi)容主要包括：①資產(chǎn)負(fù)債管理;②資本管理;③風(fēng)險(xiǎn)管理;④財(cái)務(wù)管理;⑤人力資源開(kāi)發(fā)與管理,。
二、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理的原則和關(guān)系
(一)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理的原則
商業(yè)銀行已有幾百年的發(fā)展歷史,，在漫長(zhǎng)的發(fā)展過(guò)程中,，人們不斷實(shí)踐，不斷總結(jié),，通常把安全性,、流動(dòng)性、盈利性歸納為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理的三大原則,。三性原則是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理必須遵循的行為準(zhǔn)則,，在商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)中都要體現(xiàn)出來(lái)。
(1)安全性原則,。安全性是指銀行的資產(chǎn),、收入、信譽(yù),，以及所有經(jīng)營(yíng),、生存、發(fā)展條件免遭損失的可靠性程度,。作為銀行的經(jīng)營(yíng)原則,，安金性的要求就是盡可能地減少風(fēng)險(xiǎn)。資金經(jīng)營(yíng)安全是商業(yè)銀行生存發(fā)展的基礎(chǔ),，也是實(shí)現(xiàn)資金流動(dòng)和盈利,、保持銀行良好信譽(yù)的前提，被視為三大原則的首要原則,。
(2)流動(dòng)性原則,。流動(dòng)性是指商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中必須始終保持所必需的一定量的現(xiàn)金或變現(xiàn)能力強(qiáng)的資產(chǎn)，以備客戶提取,，防止出現(xiàn)兌付不了的情況,。銀行的流動(dòng)性體現(xiàn)在資產(chǎn)和負(fù)債兩個(gè)方面：①資產(chǎn)的流動(dòng)性，即銀行資產(chǎn)在不受損失的條件下能夠迅速變現(xiàn)的能力;②負(fù)債的流動(dòng)性,，即銀行在需要時(shí)能夠及時(shí)以較低的成本獲得所需資金的能力,。
(3)盈利性原則。盈利性是指商業(yè)銀行獲得利潤(rùn)的能力,。盈利性越高,，獲利潤(rùn)能力越強(qiáng)。
商業(yè)銀行作為企業(yè),，追求盈利是其經(jīng)營(yíng)的核心目標(biāo),，也是其不斷改進(jìn)服務(wù)，擴(kuò)大業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)能力的內(nèi)在動(dòng)力,。
(二)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理原則之間的關(guān)系
l商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的三原則既有聯(lián)系又有矛盾,。通常流動(dòng)性與安全性成正比,，流動(dòng)性越強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)越小,，安全就越有保障,。然而，流動(dòng)牲,、安全性與盈利性成反比,，流動(dòng)性越高，安全性越好,，而銀行盈利水平則會(huì)越低;反之亦然,。但是，總的來(lái)講商業(yè)銀行要在保證安全性和流動(dòng)性前提下,，追求最大限度的利潤(rùn),。其中：安全性是經(jīng)營(yíng)的前提，只有保證資金安全無(wú)損,，才能獲得正常的盈利;流動(dòng)性是實(shí)現(xiàn)安全的必要手段,，有了較高的流動(dòng)性，銀行的信用中介地位才能得以維護(hù),，各項(xiàng)業(yè)務(wù)才能得以順利進(jìn)行,，盈利才能得到保證;盈利性是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的目標(biāo)，保證安全性和流動(dòng)性的目的就是為了盈利,。因此,，商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理實(shí)踐過(guò)程中對(duì)安全性、流動(dòng)性和盈利性要不斷地進(jìn)行均衡協(xié)調(diào),。
(三)我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)與管理原則
隨著社會(huì)主義計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)變和金融體制的不斷改革,，我國(guó)銀行經(jīng)營(yíng)與管理原則大體經(jīng)歷了四個(gè)階段：
(1)單一的貸款“三原則”。新中國(guó)成立后至20世紀(jì)80年代初,，我國(guó)在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)條件下,，國(guó)民經(jīng)濟(jì)實(shí)行高度集中管理、單一的計(jì)劃調(diào)節(jié)和單一的銀行信用,，銀行借鑒蘇聯(lián)經(jīng)驗(yàn),，實(shí)行貸款三原則：①貸款必須按計(jì)劃發(fā)放和使用;②貸款必須有適用適銷的物資作為保證;③貸款必須按期歸還。
(2)專業(yè)銀行的貸款管理原則,。改革開(kāi)放至20世紀(jì)90年代中期,，我國(guó)銀行的二級(jí)銀行體系逐步形成,，各專業(yè)銀行根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和改革的需要,，對(duì)過(guò)去的貸款三原則進(jìn)行了修訂，制定出新的貸款管理原則,，即：①區(qū)別對(duì)待,，擇優(yōu)扶持;②貸款按計(jì)劃發(fā)放和使用;③貸款按期歸還,，分別計(jì)息。在計(jì)劃調(diào)節(jié)中加A了市場(chǎng)調(diào)節(jié)的內(nèi)容,，增加了銀行擇優(yōu)選擇的自主性,，并開(kāi)始注重銀行效益。
(3)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理“三原則”的初步確定,。20世紀(jì)90年代中期至2003年,，伴隨著金融體制改革、金融結(jié)構(gòu)變化以及金融業(yè)務(wù)的發(fā)展,，在1995年6月召開(kāi)的全國(guó)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)管理會(huì)議上,，國(guó)家提出把銀行工作的重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理和提高資金使用效益上來(lái)，盡快把我國(guó)專業(yè)銀行辦成具有國(guó)際先進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理水平的商業(yè)銀行;要求各家銀行要認(rèn)真執(zhí)行金融方針,、政策,，在提高資金使用流動(dòng)性、安全性的基礎(chǔ)上,，努力提高盈利水平,。1995年7月1日起施行的《商業(yè)銀行法》總則第四條規(guī)定：“商業(yè)銀行以效益性、安全性,、流動(dòng)性為經(jīng)營(yíng)原則,，實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),，自負(fù)盈虧,，自我約束?！敝链?，統(tǒng)攬商業(yè)銀行整個(gè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的經(jīng)營(yíng)管理原則在我國(guó)初步得到確立。
(4)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理“三原則”的調(diào)整,。經(jīng)過(guò)幾十年韻實(shí)踐,，特別是經(jīng)歷了l997年的亞洲金融危機(jī)，人們對(duì)銀行的安全性給予了更高的重視,。在我國(guó)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化程度不斷提高的情況下,，銀行安全成為經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的前提;同時(shí)，銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性也日益顯得重要,，流動(dòng)性是安全性的重要條件,，也是效益性的保證。因此,，在2003年12月17日第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第六次會(huì)議上通過(guò)的《關(guān)于修改(中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法)的決定》中將原來(lái)的“商業(yè)銀行以效益性,、安全性、流動(dòng)性為經(jīng)營(yíng)原則，實(shí)行自主經(jīng)營(yíng),，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),，自負(fù)盈虧，自我約束”條款修改為“商業(yè)銀行以安全性,、流動(dòng)性,、效益性為經(jīng)營(yíng)原則，實(shí)行自主經(jīng)營(yíng),，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),，自負(fù)盈虧，自我約束”,，這種調(diào)整更加符合我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展,、銀行改革與經(jīng)營(yíng)的實(shí)際。
(四)我國(guó)商業(yè)銀行的審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則
商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)過(guò)程必然包含內(nèi)在的風(fēng)險(xiǎn),，這些風(fēng)險(xiǎn)不能根除,，只能加以管理和控制。因此,，商業(yè)銀行必須堅(jiān)持審慎經(jīng)營(yíng),，使所從事業(yè)務(wù)的性質(zhì)、規(guī)模及所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平與其風(fēng)險(xiǎn)管理能力相匹配,，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受的范圍內(nèi),。2006年10月31日，第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十四次會(huì)議通過(guò)的《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第二十一條規(guī)定：“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則,?！?/p>
審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則，又稱審慎性經(jīng)營(yíng)規(guī)則,，包括風(fēng)險(xiǎn)管理,、內(nèi)部控制、資本充足率,、資產(chǎn)質(zhì)量,、損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)集中,、關(guān)聯(lián)交易,、資產(chǎn)流動(dòng)性等內(nèi)容。所謂審慎性,，源于會(huì)計(jì)處理上,，是指企業(yè)的會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)盡可能建立在穩(wěn)妥可靠的基礎(chǔ)上，盡可能減少經(jīng)營(yíng)者的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān),，辦法是盡可能低估企業(yè)的資產(chǎn)與收益,，對(duì)可能發(fā)生的損失和費(fèi)用則給予充分估計(jì),，商業(yè)銀行的審慎經(jīng)營(yíng)是審慎性會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在金融業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的具體運(yùn)用，是指以審慎會(huì)計(jì)原則為基礎(chǔ),，真實(shí)、客觀,、全面地反映金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)價(jià)值和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn),，負(fù)債價(jià)值和負(fù)債成本、財(cái)務(wù)盈虧和資產(chǎn)凈值以及資本充足率等情況,，真實(shí),、客觀、全面地判斷和評(píng)估金融機(jī)構(gòu)的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn),，及時(shí)監(jiān)測(cè),、預(yù)警和控制金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)，從而有效地防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn),，維護(hù)金融體系安全,、穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)模式。
根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》,，商業(yè)銀行違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的,，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令限期改正;逾期未改正的，或者其行為嚴(yán)重危及該銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健運(yùn)行,、損害存款人和其他客戶合法權(quán)益的,，經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以區(qū)別情形,，采取下列措施：責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù),、停止批準(zhǔn)開(kāi)辦新業(yè)務(wù);限制分配紅利和其他收入;限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓;責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利;責(zé)令調(diào)整董事、高級(jí)管理人員或者限制其權(quán)利;停止批準(zhǔn)增設(shè)分支機(jī)構(gòu),。
今天的成功是因?yàn)樽蛱斓姆e累,，明天的成功則依賴于今天的努力。一分耕耘,，一分收獲,。祝大家2017中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試輕松過(guò)關(guān)!更多習(xí)題歡迎查看：2017年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試試題匯總
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