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會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)學(xué)習(xí)《財(cái)經(jīng)法規(guī)》：第三方支付

2017-09-1810:39:12 來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線(xiàn) 字體：大小

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　　雖然會(huì)計(jì)從業(yè)資格證將要取消的消息幾乎已成定局,，但是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)的作用還是不容忽視的，奠定好基礎(chǔ),，為以后的學(xué)習(xí)和工作做好準(zhǔn)備,，希望大家能夠緊跟東奧小編的腳步，強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí),。

　　【內(nèi)容導(dǎo)航】：

　　一,、第三方支付的概念

　　二、第三方支付方式種類(lèi)

　　三,、第三方支付交易流程及其身份驗(yàn)證

　　二,、第三方支付機(jī)構(gòu)及支付賬戶(hù)管理規(guī)定

　　【所屬章節(jié)】：

　　本知識(shí)點(diǎn)屬于《財(cái)經(jīng)法規(guī)》第二章結(jié)算法律制度

　　【知識(shí)點(diǎn)】第三方支付

　　(一)第三方支付的概念

　　第三方支付是指經(jīng)過(guò)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)從事第三方支付業(yè)務(wù)的非銀行支付機(jī)構(gòu),，借助通信、計(jì)算機(jī)和信息安全技術(shù),，采用與各大銀行簽約的方式,，在用戶(hù)與銀行支付結(jié)算系統(tǒng)間建立連接的電子支付模式(其中通過(guò)手機(jī)端進(jìn)行的，稱(chēng)為移動(dòng)支付),，本質(zhì)上是一種新型的支付手段,，是互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與傳統(tǒng)金融支付的有機(jī)結(jié)合。

　　非金融機(jī)構(gòu)提供支付服務(wù),，應(yīng)當(dāng)取得《支付業(yè)務(wù)許可證》,，成為支付機(jī)構(gòu)。未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn),，任何非金融機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得從事或變相從事支付業(yè)務(wù),。

　　(二)第三方支付方式種類(lèi)

　　1.線(xiàn)上支付

　　線(xiàn)上支付是指通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)實(shí)現(xiàn)的用戶(hù)和商戶(hù)之間、商戶(hù)和商戶(hù)之間的在線(xiàn)貨幣支付,、資金清算等行為,。

　　2.線(xiàn)下支付

　　線(xiàn)下支付是指通過(guò)非線(xiàn)上支付方式進(jìn)行的支付行為，包括POS機(jī)刷卡支付,、拉卡拉等自助終端支付,、電話(huà)支付、手機(jī)近端支付等方式,。

　　(三)第三方支付交易流程及其身份驗(yàn)證

　　1.開(kāi)戶(hù)

　　支付機(jī)構(gòu)為客戶(hù)開(kāi)立支付賬戶(hù)的,，應(yīng)當(dāng)對(duì)客戶(hù)實(shí)行實(shí)名制管理，登記并采取有效措施驗(yàn)證客戶(hù)身份基本信息,，按規(guī)定核對(duì)有效身份證件并留存有效身份證件復(fù)印件或者影印件,，建立客戶(hù)唯一識(shí)別編碼，并在與客戶(hù)業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間采取持續(xù)的身份識(shí)別措施,，確保有效核實(shí)客戶(hù)身份及其真實(shí)意愿,，不得開(kāi)立匿名、假名支付賬戶(hù),。支付賬戶(hù)不得透支,，不得出借、出租,、出售,，不得利用支付賬戶(hù)從事或者協(xié)助他人從事非法活動(dòng)。

　　2.賬戶(hù)充值

　　客戶(hù)開(kāi)戶(hù)后,，將銀行卡和支付賬戶(hù)綁定,。付款前，將銀行卡中的資金轉(zhuǎn)入支付賬戶(hù),。

　　3.收,、付款

　　客戶(hù)下單后,，付款時(shí)，通過(guò)支付平臺(tái)將自己支付賬戶(hù)中的虛擬資金劃轉(zhuǎn)到支付平臺(tái)暫存,，待客戶(hù)收到商品并確認(rèn)后,，支付平臺(tái)會(huì)將款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)到商家的支付賬戶(hù)中，支付行為完成,。

　　4.交易時(shí)的身份認(rèn)證

　　支付機(jī)構(gòu)可以組合選用下列三類(lèi)要素,，對(duì)客戶(hù)使用支付賬戶(hù)付款進(jìn)行身份驗(yàn)證:

　　(1)僅客戶(hù)本人知悉的要素;

　　(2)僅客戶(hù)本人持有并特有的，不可復(fù)制或者不可重復(fù)利用的要素;

　　(3)客戶(hù)本人生理特征要素,。

　　支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保采用的要素相互獨(dú)立,，部分要素的損壞或者泄露不應(yīng)導(dǎo)致其他要素?fù)p壞或者泄露。

　　(四)第三方支付機(jī)構(gòu)及支付賬戶(hù)管理規(guī)定

　　(1)支付機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)客戶(hù)身份對(duì)同一客戶(hù)在本機(jī)構(gòu)開(kāi)立的所有支付賬戶(hù)進(jìn)行關(guān)聯(lián)管理,，并按照要求對(duì)個(gè)人支付賬戶(hù)進(jìn)行分類(lèi)管理,。

　　①I(mǎi)類(lèi)支付賬戶(hù),，賬戶(hù)余額僅可用于消費(fèi)和轉(zhuǎn)賬,，余額付款交易自賬戶(hù)開(kāi)立起累計(jì)不超過(guò)1000元(包括支付賬戶(hù)向客戶(hù)本人同名銀行賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬);

　　②Ⅱ類(lèi)支付賬戶(hù),，賬戶(hù)余額僅可用于消費(fèi)和轉(zhuǎn)賬,，其所有支付賬戶(hù)的余額付款交易年累計(jì)不超過(guò)10萬(wàn)元(不包括支付賬戶(hù)向客戶(hù)本人同名銀行賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬);

　　③Ⅲ類(lèi)支付賬戶(hù),，賬戶(hù)余額可以用于消費(fèi),、轉(zhuǎn)賬以及購(gòu)買(mǎi)投資理財(cái)?shù)冉鹑陬?lèi)產(chǎn)品，其所有支付賬戶(hù)的余額付款交易年累計(jì)不超過(guò)20萬(wàn)元(不包括支付賬戶(hù)向客戶(hù)本人同名銀行賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬),。

　　(2)支付機(jī)構(gòu)辦理銀行賬戶(hù)與支付賬戶(hù)之間轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的，相關(guān)銀行賬戶(hù)與支付賬戶(hù)應(yīng)屬于同一客戶(hù),。

　　(3)因交易取消(撤銷(xiāo)),、退貨、交易不成功或者投資理財(cái)?shù)冉鹑陬?lèi)產(chǎn)品贖回等原因需劃回資金的,，相應(yīng)款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)劃回原扣款賬戶(hù),。(4)支付機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)交易驗(yàn)證方式的安全級(jí)別，對(duì)個(gè)人客戶(hù)使用支付賬戶(hù)余額付款的交易進(jìn)行限額管理:

　?、僦Ц稒C(jī)構(gòu)采用包括數(shù)字證書(shū)或電子簽名在內(nèi)的兩類(lèi)(含)以上有效要素進(jìn)行驗(yàn)證的交易,，單日累計(jì)限額由支付機(jī)構(gòu)與客戶(hù)通過(guò)協(xié)議自主約定;

　　②支付機(jī)構(gòu)采用不包括數(shù)字證書(shū),、電子簽名在內(nèi)的兩類(lèi)(含)以上有效要素進(jìn)行驗(yàn)證的交易,，單個(gè)客戶(hù)所有支付賬戶(hù)單日累計(jì)金額應(yīng)不超過(guò)5000元(不包括支付賬戶(hù)向客戶(hù)本人同名銀行賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬);

　　③支付機(jī)構(gòu)采用不足兩類(lèi)有效要素進(jìn)行驗(yàn)證的交易,，單個(gè)客戶(hù)所有支付賬戶(hù)單日累計(jì)金額應(yīng)不超過(guò)1000元(不包括支付賬戶(hù)向客戶(hù)本人同名銀行賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬),，且支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)承諾無(wú)條件全額承擔(dān)此類(lèi)交易的風(fēng)險(xiǎn)損失賠付責(zé)任,。

　相關(guān)知識(shí)點(diǎn)，點(diǎn)擊復(fù)習(xí)指導(dǎo)

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