2017中級會計師《中級經(jīng)濟(jì)法》高頻考點(diǎn)：公開發(fā)行公司債券
距離2017年中級會計職稱考試時間已經(jīng)不多了,，您時間余額已經(jīng)不足,，接下來僅剩的這少量時間，大家還不能松懈,，按部就班做題,，東奧小編為大家精心準(zhǔn)備了中級經(jīng)濟(jì)法知識點(diǎn)，希望能幫助大家有所幫助,。
【內(nèi)容導(dǎo)航】：
(一)股份轉(zhuǎn)讓的法律限制
(二)優(yōu)先股
(三)公開發(fā)行公司債券
【所屬章節(jié)】：
本知識點(diǎn)屬于中級《經(jīng)濟(jì)法》科目第二章公司法律制度
【知識點(diǎn)】：股份轉(zhuǎn)讓的法律限制;優(yōu)先股;公開發(fā)行公司債券
第二章 公司法律制度
股份轉(zhuǎn)讓的法律限制
1.股東
(1)發(fā)起人持有的本公司股份,，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
(2)公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份,，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓,。
2.董事、監(jiān)事,、高級管理人員
(1)董事,、監(jiān)事、高級管理人員所持本公司股份,，自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓,。
(2)董事、監(jiān)事,、高級管理人員在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%,。
(3)董事、監(jiān)事,、高級管理人員離職后6個月內(nèi),，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。
(4)上市公司董事,、監(jiān)事和高級管理人員在下列期間不得買賣本公司股票：
?、偕鲜泄径ㄆ趫蟾婀媲?0日內(nèi);
②上市公司業(yè)績預(yù)告,、業(yè)績快報公告前10日內(nèi);
?、圩钥赡軐Ρ竟竟善苯灰變r格產(chǎn)生重大影響的重大事項發(fā)生之日或在決策過程中,，至依法披露后2個交易日內(nèi)。
3.短線交易
(1)上市公司董事,、監(jiān)事,、高級管理人員以及持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后6個月內(nèi)賣出,，或者在賣出后6個月內(nèi)又買入,，由此所得收益歸上市公司所有，上市公司董事會應(yīng)當(dāng)收回其所得收益,。
(2)董事會不按照上述規(guī)定執(zhí)行的,，股東有權(quán)要求董事會在30日內(nèi)執(zhí)行。董事會未在30日內(nèi)執(zhí)行的,，股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟,。
(3)董事會不按照上述規(guī)定執(zhí)行，致使公司遭受損害的,，負(fù)有責(zé)任的董事依法承擔(dān)連帶責(zé)任,。
【解釋】證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5%以上股份的，賣出該股票不受6個月的時間限制,。
4.中介機(jī)構(gòu)
(1)為“股票發(fā)行”出具審計報告,、資產(chǎn)評估報告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員，在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi),，不得買賣該種股票,。
(2)為“上市公司”出具審計報告、資產(chǎn)評估報告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員,，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內(nèi),，不得買賣該種股票。
5.上市公司非公開發(fā)行的股票
本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起,，12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;控股股東,、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購的股份，36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓,。
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