2017注會《戰(zhàn)略》高頻考點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施
3科
日均>3h
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【高頻考點(diǎn)】風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施
(一)風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)?shù)囊话愀拍?/p>
1.風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)是用金融手段管理風(fēng)險(xiǎn),。
2.風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分。
(二)風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)?shù)奶攸c(diǎn)
1.風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)?shù)氖侄渭炔桓淖冿L(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性,，也不改變風(fēng)險(xiǎn)事件可能引起的直接損失程度,。
2.風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)需要判斷風(fēng)險(xiǎn)的定價(jià),，因此量化的標(biāo)準(zhǔn)較高，即不僅需要風(fēng)險(xiǎn)事件的可能性和損失的分布,，更需要量化風(fēng)險(xiǎn)本身的價(jià)值,。
3.風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)?shù)膽?yīng)用范圍一般不包括聲譽(yù)等難以衡量其價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)，也難以消除戰(zhàn)略失誤造成的損失,。
4.風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)手段技術(shù)強(qiáng),，許多風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)工具本身有著比較復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)特性，使用不當(dāng)容易造成重大損失,。
(三)風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)?shù)牟呗耘c方案
1.選擇風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)策略的原則和要求
2.對金融衍生產(chǎn)品的選擇
在企業(yè)選擇風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)?shù)牟呗耘c方案時(shí),，涉及對金融衍生產(chǎn)品的選擇。
(四)損失事件管理
損失事件管理是指對可能給企業(yè)造成重大損失的風(fēng)險(xiǎn)事件的事前,、事后管理的方法,。損失的內(nèi)容包括企業(yè)的資金、聲譽(yù),、技術(shù),、品牌、人才等,。
1.損失融資
2.風(fēng)險(xiǎn)資本
3.應(yīng)急資本
4.保險(xiǎn)
5.專業(yè)自保
(五)套期保值
1.套期保值與投機(jī)
2.期貨套期保值
(1)期貨價(jià)格與現(xiàn)貨價(jià)格
(2)期貨的套期保值
(3)期貨投機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)
期貨投機(jī),，是指基于對市場價(jià)格走勢的預(yù)期，為了盈利在期貨市場上進(jìn)行的買賣行為,。由于遠(yuǎn)期市場價(jià)格的波動性與套期保值相反,，期貨的投機(jī)會增加風(fēng)險(xiǎn)。
(五)套期保值
3.期權(quán)套期保值
(1)看漲期權(quán)
(2)看跌期權(quán)
(3)利用期權(quán)進(jìn)行套期保值
期權(quán)作為對沖風(fēng)險(xiǎn)的工具可以起到類似保險(xiǎn)的作用,。
(4)期權(quán)投機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)
期權(quán)也可以作為投機(jī)的工具,，但風(fēng)險(xiǎn)更大。
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