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　　【高頻考點(diǎn)】風(fēng)險(xiǎn)管理策略

　　(一)風(fēng)險(xiǎn)管理策略總體定位與作用

　　風(fēng)險(xiǎn)管理策略指企業(yè)根據(jù)自身?xiàng)l件和外部環(huán)境,，圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好,、風(fēng)險(xiǎn)承受度,、風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān),、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避,、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換,、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖,、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)控制等適合的風(fēng)險(xiǎn)管理工具的總體策略,，并確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力和財(cái)力資源的配置原則,。

　　1.風(fēng)險(xiǎn)管理策略的總體定位

　　2.風(fēng)險(xiǎn)管理策略的作用

　　(二)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的組成部分

　　1.風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度。

　　2.全面風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性標(biāo)準(zhǔn),。

　　3.風(fēng)險(xiǎn)管理的工具選擇,。

　　4.全面風(fēng)險(xiǎn)管理的資源配置。

　　(三)風(fēng)險(xiǎn)管理策略工具

　　風(fēng)險(xiǎn)管理策略工具共有七種：風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān),、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移,、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換,、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和風(fēng)險(xiǎn)控制,。

　　1.風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)

　　風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)亦稱風(fēng)險(xiǎn)保留,、風(fēng)險(xiǎn)自留。風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)是指企業(yè)對(duì)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)采取接受的態(tài)度,，從而承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的后果,。

　　2.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

　　風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是指企業(yè)回避、停止或退出蘊(yùn)含某一風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)活動(dòng)或商業(yè)環(huán)境,，避免成為風(fēng)險(xiǎn)的所有人,。

　　3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

　　風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指企業(yè)通過(guò)合同將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到第三方，企業(yè)對(duì)轉(zhuǎn)移后的風(fēng)險(xiǎn)不再擁有所有權(quán),。轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)不會(huì)降低其可能的嚴(yán)重程度,，只是從一方移除后轉(zhuǎn)移到另一方。

　　4.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換

　　風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換是指企業(yè)通過(guò)戰(zhàn)略調(diào)整等手段將企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換成另一個(gè)風(fēng)險(xiǎn),。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換的手段包括戰(zhàn)略調(diào)整和衍生產(chǎn)品等,。

　　5.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖

　　風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖是指采取各種手段，引入多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素或承擔(dān)多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，使得這些風(fēng)險(xiǎn)能夠互相對(duì)沖,，也就是,，使這些風(fēng)險(xiǎn)的影響互相抵銷。

　　6.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償

　　風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償是指企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失采取適當(dāng)?shù)拇胧┻M(jìn)行補(bǔ)償,。風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償表現(xiàn)在企業(yè)主動(dòng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),，并采取措施以補(bǔ)償可能的損失。

　　7.風(fēng)險(xiǎn)控制

　　風(fēng)險(xiǎn)控制是指控制風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的動(dòng)因,、環(huán)境,、條件等，來(lái)達(dá)到減輕風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)的損失或降低風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率的目的,。

　　(四)確定風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度

　　風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度是風(fēng)險(xiǎn)管理策略的重要組成部分,，《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》指出，“確定風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度,，要正確認(rèn)識(shí)和把握風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡,，防止和糾正忽視風(fēng)險(xiǎn)，片面追求收益而不講條件,、范圍,，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)越大、收益越高的觀念和做法;同時(shí),，也要防止單純?yōu)橐?guī)避風(fēng)險(xiǎn)而放棄發(fā)展機(jī)遇”,。

　　(五)風(fēng)險(xiǎn)度量

　　1.關(guān)鍵在于量化

　　2.風(fēng)險(xiǎn)度量模型

　　風(fēng)險(xiǎn)度量模型是指度量風(fēng)險(xiǎn)的方法。

　　3.風(fēng)險(xiǎn)度量方法

　　常用的風(fēng)險(xiǎn)度量包括：最大可能損失;概率值：損失發(fā)生的概率或可能性;期望值：統(tǒng)計(jì)期望值和效用期望值;波動(dòng)性;方差或均方差;在險(xiǎn)值：又稱VaR,，以及其他類似的度量,。

　　4.概率方法與直觀方法

　　5.選擇適當(dāng)?shù)亩攘?/p>

　　對(duì)不同種類的風(fēng)險(xiǎn)要使用不同的度量模型。

　　(六)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性標(biāo)準(zhǔn)

　　風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性標(biāo)準(zhǔn)是指企業(yè)衡量企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是否有效的標(biāo)準(zhǔn),。

　　1.風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn)的作用

　　2.風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn)的原則

　　(七)風(fēng)險(xiǎn)管理的資源配置

　　風(fēng)險(xiǎn)管理的資源包括人才,、組織設(shè)置、政策,、設(shè)備,、物資、信息,、經(jīng)驗(yàn),、知識(shí),、技術(shù),、信息系統(tǒng)、資金等,。

　　(八)確定風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)先順序

　　企業(yè)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)與收益相平衡的原則以及各風(fēng)險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖上的位置,，進(jìn)一步確定風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)先順序,，明確風(fēng)險(xiǎn)管理成本的資金預(yù)算和控制風(fēng)險(xiǎn)的組織體系、人力資源,、應(yīng)對(duì)措施等總體安排,。

　　(九)風(fēng)險(xiǎn)管理策略檢查

　　企業(yè)應(yīng)定期總結(jié)和分析已制定的風(fēng)險(xiǎn)管理策略的有效性和合理性,，結(jié)合實(shí)際不斷修訂和完善。其中,，應(yīng)重點(diǎn)檢查依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好,、風(fēng)險(xiǎn)承受度和風(fēng)險(xiǎn)控制預(yù)警線實(shí)施的結(jié)果是否有效，并提出定性或定量的有效性標(biāo)準(zhǔn),。

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