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會計從業(yè)基礎(chǔ)知識學(xué)習(xí)《財經(jīng)法規(guī)》：第三方支付

2017-07-0310:21:24 來源：東奧會計在線字體：大小

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　　財經(jīng)法規(guī)需要記憶的知識點比較多，為了幫助大家備考會計從業(yè)考試，東奧小編為大家提供財經(jīng)法規(guī)基礎(chǔ)知識點,，希望大家每天堅持學(xué)習(xí),，打好基礎(chǔ)。

　　第三方支付

　　(一)第三方支付的概念

　　第三方支付是指經(jīng)過中國人民銀行批準(zhǔn)從事第三方支付業(yè)務(wù)的非銀行支付機構(gòu)，借助通信、計算機和信息安全技術(shù)，采用與各大銀行簽約的方式,，在用戶與銀行支付結(jié)算系統(tǒng)間建立連接的電子支付模式(其中通過手機端進(jìn)行的，稱為移動支付),，本質(zhì)上是一種新型的支付手段,，是互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與傳統(tǒng)金融支付的有機結(jié)合。

　　非金融機構(gòu)提供支付服務(wù),，應(yīng)當(dāng)取得《支付業(yè)務(wù)許可證》,，成為支付機構(gòu)。未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn),，任何非金融機構(gòu)和個人不得從事或變相從事支付業(yè)務(wù),。

　　(二)第三方支付方式種類

　　1.線上支付

　　線上支付是指通過互聯(lián)網(wǎng)實現(xiàn)的用戶和商戶之間、商戶和商戶之間的在線貨幣支付,、資金清算等行為,。

　　2.線下支付

　　線下支付是指通過非線上支付方式進(jìn)行的支付行為，包括POS機刷卡支付,、拉卡拉等自助終端支付,、電話支付、手機近端支付等方式,。

　　(三)第三方支付交易流程及其身份驗證

　　1.開戶

　　支付機構(gòu)為客戶開立支付賬戶的,，應(yīng)當(dāng)對客戶實行實名制管理，登記并采取有效措施驗證客戶身份基本信息,，按規(guī)定核對有效身份證件并留存有效身份證件復(fù)印件或者影印件,，建立客戶唯一識別編碼，并在與客戶業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間采取持續(xù)的身份識別措施,，確保有效核實客戶身份及其真實意愿，不得開立匿名,、假名支付賬戶,。支付賬戶不得透支，不得出借、出租,、出售,，不得利用支付賬戶從事或者協(xié)助他人從事非法活動。

　　2.賬戶充值

　　客戶開戶后,，將銀行卡和支付賬戶綁定,。付款前，將銀行卡中的資金轉(zhuǎn)入支付賬戶,。

　　3.收,、付款

　　客戶下單后，付款時,，通過支付平臺將自己支付賬戶中的虛擬資金劃轉(zhuǎn)到支付平臺暫存,，待客戶收到商品并確認(rèn)后，支付平臺會將款項劃轉(zhuǎn)到商家的支付賬戶中,，支付行為完成,。

　　4.交易時的身份認(rèn)證

　　支付機構(gòu)可以組合選用下列三類要素，對客戶使用支付賬戶付款進(jìn)行身份驗證:

　　(1)僅客戶本人知悉的要素;

　　(2)僅客戶本人持有并特有的,，不可復(fù)制或者不可重復(fù)利用的要素;

　　(3)客戶本人生理特征要素,。

　　支付機構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保采用的要素相互獨立，部分要素的損壞或者泄露不應(yīng)導(dǎo)致其他要素?fù)p壞或者泄露,。

　　(四)第三方支付機構(gòu)及支付賬戶管理規(guī)定

　　(1)支付機構(gòu)應(yīng)根據(jù)客戶身份對同一客戶在本機構(gòu)開立的所有支付賬戶進(jìn)行關(guān)聯(lián)管理,，并按照要求對個人支付賬戶進(jìn)行分類管理。

　?、買類支付賬戶,，賬戶余額僅可用于消費和轉(zhuǎn)賬，余額付款交易自賬戶開立起累計不超過1000元(包括支付賬戶向客戶本人同名銀行賬戶轉(zhuǎn)賬);

　?、冖蝾愔Ц顿~戶,，賬戶余額僅可用于消費和轉(zhuǎn)賬，其所有支付賬戶的余額付款交易年累計不超過10萬元(不包括支付賬戶向客戶本人同名銀行賬戶轉(zhuǎn)賬);

　?、邰箢愔Ц顿~戶,，賬戶余額可以用于消費、轉(zhuǎn)賬以及購買投資理財?shù)冉鹑陬惍a(chǎn)品,，其所有支付賬戶的余額付款交易年累計不超過20萬元(不包括支付賬戶向客戶本人同名銀行賬戶轉(zhuǎn)賬),。

　　(2)支付機構(gòu)辦理銀行賬戶與支付賬戶之間轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的，相關(guān)銀行賬戶與支付賬戶應(yīng)屬于同一客戶,。

　　(3)因交易取消(撤銷),、退貨、交易不成功或者投資理財?shù)冉鹑陬惍a(chǎn)品贖回等原因需劃回資金的,，相應(yīng)款項應(yīng)當(dāng)劃回原扣款賬戶,。

　　(4)支付機構(gòu)應(yīng)根據(jù)交易驗證方式的安全級別,，對個人客戶使用支付賬戶余額付款的交易進(jìn)行限額管理:

　　①支付機構(gòu)采用包括數(shù)字證書或電子簽名在內(nèi)的兩類(含)以上有效要素進(jìn)行驗證的交易,，單日累計限額由支付機構(gòu)與客戶通過協(xié)議自主約定;

　?、谥Ц稒C構(gòu)采用不包括數(shù)字證書、電子簽名在內(nèi)的兩類(含)以上有效要素進(jìn)行驗證的交易,，單個客戶所有支付賬戶單日累計金額應(yīng)不超過5000元(不包括支付賬戶向客戶本人同名銀行賬戶轉(zhuǎn)賬);

　?、壑Ц稒C構(gòu)采用不足兩類有效要素進(jìn)行驗證的交易，單個客戶所有支付賬戶單日累計金額應(yīng)不超過1000元(不包括支付賬戶向客戶本人同名銀行賬戶轉(zhuǎn)賬),，且支付機構(gòu)應(yīng)當(dāng)承諾無條件全額承擔(dān)此類交易的風(fēng)險損失賠付責(zé)任,。

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(本文為東奧會計在線原創(chuàng)文章,，轉(zhuǎn)載請注明來自東奧會計在線)

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