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　　銀行結(jié)算賬戶(hù)管理的基本原則以及開(kāi)立,、變更,、撤銷(xiāo)

　　考點(diǎn)綜述：

　　一,、銀行結(jié)算賬戶(hù)管理的基本原則

　　(一)一個(gè)基本賬戶(hù)原則

　　(二)自主選擇原則

　　(三)守法合規(guī)原則

　　(四)存款信息保密原則

　　二、銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立,、變更與撤銷(xiāo)

　　(一)銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立

　　存款人開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù),，需要核準(zhǔn)的，應(yīng)及時(shí)報(bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn);不需要核準(zhǔn)的,，應(yīng)在開(kāi)戶(hù)之后的法定期限內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒浮?/p>

　　1.存款人開(kāi)立基本存款賬戶(hù),、臨時(shí)存款賬戶(hù)(因注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開(kāi)立的除外)、預(yù)算單位專(zhuān)用存款賬戶(hù)和QFII專(zhuān)用存款賬戶(hù)實(shí)行核準(zhǔn)制,。

　　開(kāi)戶(hù)時(shí),，由存款人填制開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)，中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种杏?個(gè)工作日內(nèi)對(duì)開(kāi)戶(hù)銀行報(bào)送的核準(zhǔn)類(lèi)賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)資料的合規(guī)性予以審核,，符合開(kāi)戶(hù)條件的，予以核準(zhǔn),，頒發(fā)開(kāi)戶(hù)許可證;不符合開(kāi)戶(hù)條件的,，應(yīng)在開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)上簽署意見(jiàn)，連同有關(guān)證明文件一并退回報(bào)送銀行,，由報(bào)送銀行轉(zhuǎn)送存款人,。

　　開(kāi)戶(hù)許可證是中國(guó)人民銀行依法準(zhǔn)予申請(qǐng)人在銀行開(kāi)立核準(zhǔn)類(lèi)銀行結(jié)算賬戶(hù)的行政許可證件，是核準(zhǔn)類(lèi)銀行結(jié)算賬戶(hù)合法性的有效證明,。開(kāi)戶(hù)許可證有正本和副本之分,，正本由申請(qǐng)人保管;副本由申請(qǐng)人開(kāi)戶(hù)銀行留存,。

　　2.除上述賬戶(hù)之外的其他賬戶(hù)，實(shí)行備案制,。由存款人提出開(kāi)戶(hù)申請(qǐng),，銀行審查后符合開(kāi)立賬戶(hù)條件的，應(yīng)辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù),，并于開(kāi)戶(hù)之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒浮?/p>

　　3.銀行為存款人開(kāi)立一般存款賬戶(hù),、專(zhuān)用存款賬戶(hù)和臨時(shí)存款賬戶(hù)的，應(yīng)自開(kāi)戶(hù)之日起3個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面通知基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行,。

　　4.銀行在為存款人開(kāi)立一般存款賬戶(hù),、專(zhuān)用存款賬戶(hù)和臨時(shí)存款賬戶(hù)時(shí)，應(yīng)在其基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證上登記賬戶(hù)名稱(chēng),、賬號(hào),、賬戶(hù)性質(zhì)、開(kāi)戶(hù)銀行,、開(kāi)戶(hù)日期并簽章,。但臨時(shí)機(jī)構(gòu)和注冊(cè)驗(yàn)資需要開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶(hù)除外。

　　(二)銀行結(jié)算賬戶(hù)的變更

　　存款人銀行結(jié)算賬戶(hù)有法定變更事項(xiàng)的,，應(yīng)于5日內(nèi)書(shū)面通知開(kāi)戶(hù)銀行并提供有關(guān)證明,。

　　例如：存款人更改名稱(chēng)，但不改變開(kāi)戶(hù)銀行及賬號(hào)的;單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人,、住址以及其他開(kāi)戶(hù)資料發(fā)生變更的,。

　　開(kāi)戶(hù)銀行接到存款人的變更通知后應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)并于2日內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袌?bào)告。

　　(三)銀行結(jié)算賬戶(hù)的撤銷(xiāo)

　　存款人有以下情形之一的,，應(yīng)向開(kāi)戶(hù)銀行提出撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)的申請(qǐng)：

　　1.被撤并,、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的;2.注銷(xiāo),、被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的;3.因遷址,，需要變更開(kāi)戶(hù)銀行的;4.其他原因需要撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)的。

　　存款人有本條第1項(xiàng),、第2項(xiàng)情形的,，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開(kāi)戶(hù)銀行提出撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)的申請(qǐng)。

　　【例題1·單選題】下列有關(guān)人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理基本原則的表述中,，不正確的是( ),。

　　A.單位銀行結(jié)算賬戶(hù)的存款人只能在銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶(hù)，不得多頭開(kāi)戶(hù)

　　B.存款人可以自主選擇銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù),，銀行也可以自愿選擇存款人

　　C.銀行應(yīng)當(dāng)為存款人的銀行結(jié)算賬戶(hù)信息保密,，拒絕任何單位和個(gè)人的查詢(xún)

　　D.對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶(hù)的存款和有關(guān)數(shù)據(jù)，除國(guó)家法律,、行政法規(guī)另有規(guī)定外,，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢(xún)

　　【答案】C

　　【解析】銀行應(yīng)“依法”為存款人的銀行結(jié)算賬戶(hù)信息保密：(1)對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶(hù)的存款和有關(guān)數(shù)據(jù),，除國(guó)家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外,，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢(xún);(2)對(duì)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)的存款和有關(guān)數(shù)據(jù),，除國(guó)家法律另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢(xún),。

　　【例題2·多選題】關(guān)于支付結(jié)算的基本原則,，下列表述正確的有( )。

　　A.銀行在辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí),，應(yīng)當(dāng)恪守信用,，按合同規(guī)定及時(shí)付款

　　B.銀行應(yīng)當(dāng)依法為單位、個(gè)人在銀行開(kāi)立的賬戶(hù)的存款保密

　　C.除國(guó)家法律,、行政法規(guī)另有規(guī)定外,，銀行不得為任何單位或者個(gè)人查詢(xún)存款人銀行賬戶(hù)的存款

　　D.銀行不代任何單位或者個(gè)人凍結(jié)、扣款存款人存款,，不得停止單位,、個(gè)人存款的正常支付

　　【答案】ABC

　　【解析】選項(xiàng)D，除國(guó)家法律另有規(guī)定外,，銀行不代任何單位或者個(gè)人凍結(jié),、扣款存款人存款，不得停止單位,、個(gè)人存款的正常支付,。

　　【例題3·判斷題】對(duì)單位、個(gè)人在銀行開(kāi)設(shè)的銀行結(jié)算賬戶(hù)的存款,，銀行不得為任何單位或個(gè)人查詢(xún),。( )

　　【答案】×

　　【解析】對(duì)單位、個(gè)人在銀行開(kāi)設(shè)的銀行結(jié)算賬戶(hù)的存款和有關(guān)資料,，除國(guó)家法律另有規(guī)定外,，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢(xún)。

　　【例題4·多選題】下列情形中,，存款人應(yīng)向開(kāi)戶(hù)銀行提出撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)申請(qǐng)的有( ),。

　　A.注銷(xiāo)、被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的

　　B.因遷址,、需要變更開(kāi)戶(hù)銀行的

　　C.被撤并,、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的

　　D.單位改變法定代表人的

　　【答案】ABC

　　【例題5·多選題】下列賬戶(hù)在開(kāi)立時(shí)必須經(jīng)過(guò)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)的有( ),。

　　A.基本存款賬戶(hù)

　　B.一般存款賬戶(hù)

　　C.臨時(shí)存款賬戶(hù)(因注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開(kāi)立的除外)

　　D.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)

　　【答案】AC

　　【解析】存款人開(kāi)立基本存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)(因注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開(kāi)立的除外)和預(yù)算單位開(kāi)立的專(zhuān)用存款賬戶(hù)和QFII專(zhuān)用存款賬戶(hù)實(shí)行核準(zhǔn)制,，經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)后由開(kāi)戶(hù)銀行核發(fā)開(kāi)戶(hù)許可證,。一般存款賬戶(hù),、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)只需報(bào)中國(guó)人民銀行備案。

　　【例題6·判斷題】財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)督,、檢查銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立和使用,。( )

　　【答案】×

　　【解析】中國(guó)人民銀行是銀行結(jié)算賬戶(hù)的監(jiān)督管理部門(mén)，負(fù)責(zé)對(duì)銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立,、使用,、變更和撤銷(xiāo)進(jìn)行監(jiān)督檢查。

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